Almanya’da gelir vergisi (Einkommensteuer), Almanya’da sürekli ikamet eden kişilerin elde ettiği gelirlerden alınan vergidir. Gelir ise kişinin bir yıl içerisinde, ücretli çalışma, ticaret, mal, hizmet ya da gayrimenkul satışı, gayrimenkul varlıkların getirisi karşılığında elde ettiği maddi kazançtır.
Almanya’da bir kazanç elde eden herkes kazancı üzerinden Almanya’da gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Ödediğiniz bu verginin önemli bir kısmını vergi beyannamesi yaparak geri alabilirsiniz.
Ayrıca Almanya dışından da elde ettiğiniz gelirler varsa, bu gelirler için de gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz. Kısaca bunu bir örnekle açıklayalım; Almanya’da her ay maaş aldığınız bir işiniz var. Elinize geçen maaşın dışında, Türkiye’de de tapusu size ait olan, içinde de kiracısı olan bir eviniz de var. Ev kirası üzerinden her ay ek gelir elde ediyorsunuz.
Bu durumda, vergi beyanınızda elinize geçen maaşınıza ek olarak, Türkiye’deki kira getirisini de belirtmek ve gerektiğinde bu kazanç için de gelir vergisi ödemek durumundasınız.
Dikkat: Almanya’da elde ettiğiniz her tür geliri vergi beyannamesinde detaylı olarak belirtmeniz gerekiyor. Aksi takdirde uygulanacak yaptırımlar sizi zor duruma sokabilir. Türkiye’deki gelirlerinizi de Alman vergi dairesinin görebileceğini unutmayın.
Ücretli çalışanlar için gelir vergisi daha büyük bir öneme sahiptir. Maaşını düzenli olarak alan çalışanlar, yıl içerisindeki kazançlarına göre aylık maaşları üzerinden gelir vergisi öder. Ancak Almanya’da gelir vergisi oranı kişinin medeni durumu ve kazancına göre değişir.
Az kazanandan az, çok kazanandan çok vergi alınması ilkesine göre Almanya vergi sisteminde gelir vergisi oranları için 4 farklı vergi dilimi mevcuttur. Çalışan kişi kazancına göre bu vergi dilimlerinden birine dahil olur ve ödeyeceği gelir vergisinin oranı da içinde bulunduğu vergi dilimine göre belirlenir.
Gelir vergisinin yanında, kişinin kazancına bazı ek vergi ve kesintiler (emeklilik, sağlık ve işsizlik sigortası gibi) de yansıtılır. Ücretli çalışanlar, gelirlerinden aylık olarak kesilen gelir vergisi ve diğer kesintileri maaş bordrolarında görebilirler.
Almanya’da gelir çeşitleri
Almanya’da gelir vergisi 7 farklı gelir çeşidinden alınır.
- Bir işyerinde bordrolu çalışan olarak elde edilen gelir
- Tarım ve ormancılıktan elde edilen gelir
- Ticari faaliyetlerden elde edilen gelir
- Serbest mesleklerden elde edilen gelir
- Sermaye geliri
- Mülkiyet izni ile elde edilen gelir
- Çeşitli gelirler
Bu vergi çeşitleriyle ilgili detaylı bilgilere bu yazımızdan ulaşabilirsiniz.
Almanya’da gelir vergisi oranları
Almanya’daki vergi sistemi adalet ve eşitlik ilkeleri üzerine kurulmuştur. Diğer bir deyişle; Almanya’da “artan oranlı” gelir vergisi sistemine göre gelirinizden kesilecek gelir vergisi oranı belirlenir. Bu da yüksek gelirden yüksek vergi, düşük gelirden düşük vergi kesilmesi anlamına gelmektedir. Bunun yanında, eğer yıllık geliriniz; devlet tarafından belirlenen düşük gelirin altında ise gelir vergisi ödemekten muaf tutulursunuz.
Devlet tarafından 2023 yılı için belirlenen düşük gelir, bekarlar için 10.908 euro, evli çiftler için 21.916 eurodur.
Almanya gelir vergisi dilimleri ve oranları aşağıda bulabilirsiniz.
| Vergi oranı | 2022 yılı | 2023 yılı | 2024 yılı | |
|---|---|---|---|---|
| Vergisiz | 0% | 10.347 € ve daha azı | 10.908 € ve daha azı | 11.604 € ve daha azı |
| Başlangıç aşaması | 14% | 10.348 €'dan 14.926 €'ya | 10.909 €'dan 15.999 €'ya | 11.605 €'dan 17.005 €'ya |
| Kademeli artış | 14%'ten 42%'ye yükseliyor | 14.927 €'dan 58.596 €'ya | 16.000 €'dan 62.809 €'ya | 17.006 €'dan 66.760 €'ya |
| Üst sınıf | 42% | 58.597 € ve üstü | 62.810 € ve üstü | 66.761 € ve üstü |
| En üst sınıf | 45% | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü |
Almanya’da vergi sınıfları
Almanya’da gelir vergisi ile kesintiyi etkileyen diğer bir faktör de Almanya’daki vergi sınıflarıdır. Gelir elde eden kişiler, medeni durumlarına ve diğer bazı kriterlere göre bir vergi sınıfına dahil olur.
Almanya’da net maaş hesaplama
Almanya’da ücretli çalışan kişiler, çalışacakları firma ve kurumlarla yıllık brüt gelir üzerinden anlaşır. Almanya’da gelir vergisi de bu brüt tutar üzerinden hesaplanır. Bu gelirin 1/12’si her ay vergi, sağlık sigortası, emeklilik sigortası ve işsizlik sigortası gibi kesintiler uygulandıktan sonra aylık olarak hesabınıza yatırılır.
Yukarıda da belirttiğimiz gibi, bu kesintiler her çalışan için sabit bir tutarda ya da sabit bir oranda değildir.
Ancak Türkiye’den farklı olarak uygulanan kesinti aydan aya değişmez, her ay aynı tutarda kesinti yapılır. İşverenler, çalışanlarının brüt ücretinden gelir vergisi ve sosyal katkı paylarını düşürür ve sonrasında bu kesintileri devlete ve vergi dairesine aktarır.
Yıl sonunda vergi mükellefi olan kişi, vergi beyanında bulunarak, ödemesi gerekenden fazla vergi ödemesi durumunda bu tutarı geri alma hakkında sahiptir.
Almanya’da yeni bir işe başladığınızda veya Almanya’da çalışmayı planlıyorsanız, elinizdeki iş sözleşmesinde yazan yıllık maaşınız üzerinden elinize ne kadar net gelir geçeceğini öğrenebileceğiniz web sayfaları mevcut.
Vasistdas.de net maaş hesaplama aracı (Türkçe destekli) ile Almanya’da gelir vergisi sonrasında hesabınıza yatacak net maaşınızı kolaylıkla hesaplayabilirsiniz.
Bu arada, konuyla ilgili detaylı bir video çektik, izlemenizi öneririz.
Hayatta bir amaç için yaşayabilmek çok önemli, hayata tutunmayı sağlıyor ve hayata anlam katıyor. Türkiye’de sosyal yapının baskısıyla bir yarış atı tadında yetiştirilmemizden dolayı, 30’lu yaşlarda büyük bir şirkette üst düzey yönetici olma hayaliyle ile yaşıyordum.
Almanya’ya 2010 yılında taşındım, hem kendime hem de hayallarime daha fazla zaman ayırabileceğimi farkettiğim ilk yıllarda, afalladım. Öncelik Türkiye’deki ekonomi lisans eğitimimi pekiştirmesi için Fransa’da işletme yüksek lisansı yaptım. Sonra da İngiltere’nin köylerinden birisine 6 aylık bir proje için gittiğim günlerde düşünmek için bol bol zamanım oldu. Yaş 40’a yaklaşırken, insanın hala “büyüyünce ne olmak istiyorum?” demesi, ne güzel.
Şimdiki amacım hobi olarak Vasistdas’ı destekleyerek Türkiye’den gelen göçmenlerin Almanya’da birbirleriyle sağlıklı bir iletişim kurmalarını sağlayarak Almanya’daki uyum süreçlerini hızlandırmak.
Merhaba. Ben Türkiye’den emekliyim. Tek gün bile Almanya’da çalışmadım. Aile Birleşimi ile Almanya’ya taşınmak üzereyim. Türkiye’de 2 adet dairem var. Bunları kiraya verdim. Ve tabi bu dairelerin yıllık gelir vergilerini beyanname doldurarak T.C Maliye Bakanlığına ödüyorum.
Benim sorum şu;
1) Ben Türkiye’den emekli olsam bile çalışabiliyor muyum orada?
2) Türkiye’de bulunan ve kira alıp kira (gelir) vergisini ödediğim bu dairelerimden gelen paralardan Alman Devletinin haberi olması gerekiyor mu? zaten Türkiyede kira gelir vergisi beyannamesi ile ödediğim bu kira gelirlerim için birde Almanya da mı vergi ödemem gerekiyor?
Hakan Bey selamlar, ilk sorunuzun yanıtından emin değilim, bunu bir uzmana danışmanız daha doğru olur. İkinci sorunuza gelince; Almanya’da vergi mükellefi olduğunuzda tabii ki Türkiye’de gelir elde ettiğinizi Almanya’da da beyan etmelisiniz. Şu videomuzu izleyerek çok daha detaylı bilgiye sahip olabilirsiniz.
Iyi gunler kolay gelsin. Dedem almanyadan emekli oldu ve turkiyeye döndü döndükten ortalama 10 yıl sonra rahmetli oldu ve 1 yil sonra 90 euro gelir vergisi borcu geldi neden olabilir.
Merhaba,
Borcun neden olduğu ilgili belgede yazacaktır, gerekirse ilgili vergi dairesiyle iletişime geçebilirsiniz. Dedenizin vefat ettiğini belirtirseniz konu kapanabilir diye tahmin ediyorum.
Merhaba ben almanyada çalılıyorum brüt maaş 3217 euro. Bir çocuğum var ve evliyim. Eşim avustralya’da oğlum tr de. Maaş üzerinden ne kadar vergi kesintisi olur.
Şirketlerde çalılırken sigortayı biz i ödüyoruz ve maaş üzerinden başka kesinti olurmu başka kesintiler olurmu.
Tşk.
Ufuk Bey merhabalar. Bu konuda bir mali müşavirden bilgi almanız çok daha doğru olacaktır. Listemizden size uygun olan uzmanlardan yardım alabilirsiniz. Çok sevgiler
Merhaba,
Birkaç ay önce eşimle birlikte Almanyaya taşındık. Almanyada iş bulana kadar Türkiyede IT sektöründe uzaktan çalışmak istiyorum. Eşimden dolayı Almanyada oturum ve çalışma iznim var. Şuan çalışmadığım için eşimin üzerinden sigortadan yararlanıyorum. Eğer Türkiyeden işe girersem Almanyada yapmam gereken şeyler neler? Maddi açıdan ne gibi yükümlülükler var? Her iki ülkede sigorta olması problem oluyor mu? Bu konuda yardıma ihtiyacım var. Destek olabilirseniz çok sevinirim.
Merhaba Gamze,
Vergisel olarak Türkiye’deki gelirini de belirtmeyi unutma. Teknik olarak Türkiye’den bir işin varsa aslında eşinin üzerinden sigortalanmaman gerekebilir, bunu en iyi sigorta şirketi söyler.
Türkiye’de yaşayan bir vatandaş Almanya’da ev alabilirim ve Alman bankalarında hesap acabilirmi
Ev kesinlikle alabilir ancak hesap açmak için oturum izni soruluyor.
Almanya ya kayıtlı bir hattınız var ise. Almanya hattınız üzerinden Telefon ile N26 bankasından hesap açabiliyorsunuz.
Merhaba ben istiyorum çocuk maaşı almak olur mu başvurayım
Iyi gunler ben almanyada calistim 6 ay geldim turkiyeye bi kagit yollamislar doldurup yolladimi hesaba para atiyomuslar ben dolduramadim kagit geri gitmis ne yapa bilirim