@vasistdasde Instagram kanalında Almanya'da ile ilgili en güncel bilgileri ve yaşam ile ilgili tüyoları paylaşıyoruz. Bizi takip etmeyi lütfen unutma :) |
Almanya’da vergi sınıfı (Lohnsteuerklasse veya Steuerklasse), Almanya’da yaşıyorsanız yada yaşamayı planlıyorsanız, hakim olmanız gereken en önemli konulardan biri. Çünkü vergi sınıfı;
- Brüt maaşınızdan kesilecek vergi tutarını
- Alman Devleti’nden sosyal yardım almanız durumunda, bu yardıma uygulanacak vergi oranını
direkt olarak etkiler.
Vergi sınıflandırılmasının amacı, toplumda gelir dağılımının daha adaletli olmasını sağlamak ve Almanya’daki aile kavramına destek olmaktır. Bununla beraber, hangi vergi sınıfına dahil olabileceğinize kendi isteğinizle karar verebilmeniz mümkün değil. Vergi sınıflandırılmasının neye dayandığı ve bu konuda hangi noktalara dikkat etmeniz gerektiği ile ilgili detaylı bilgileri aşağıda bulabilirsiniz.
Başlıklar
Almanya’da vergi sınıfları detayları
Almanya’da vergi sınıfları altı çeşittir. Medeni durumunuz, hangi gelir vergisi sınıfına dahil olacağınızı belirlemede ana etkendir. Bazı durumlarda, gelir vergisi sınıfınızı sonradan da değiştirebilirsiniz. Vergi sınıfı belirlenmesinde farklı etkenler mevcut. Bu vergi sınıflarına dahil olan kişilerin ödedikleri vergi oranı da birbirinden farklıdır. Ancak yıl sonunda vergi beyanınızdan sonra ödediğiniz toplam vergi, seçtiğiniz vergi sınıfından bağımsız olarak aynıdır. Yani bazı vergi sınıflarında vergiyi aylık olarak daha fazla öderken, bazılarında yıl sonunda ödemiş olursunuz.
Öncelikle bu vergi sınıflarının ne anlama geldiğini biraz daha detaylandıralım:
Vergi Sınıfı I (Steuerklasse I)
Almanya’da vergi sınıfı I, hiç evlenmemiş yada artık evli olmayanların kayıtlı olduğu olduğu vergi sınıfıdır. Kişinin ikinci bir işi olmaması da gerekir. İstisnai olarak yalnız başına çocuk büyütmek zorunda olan ebeveynler, vergi sınıfı II’ye dahil olabilirler ve vergi avantajı sağlayabilirler. Vergi sınıfı I kesinti tutarı gelir miktarına bağlıdır.
Vergi sınıfları I ve IV arasında, gelirden kesilen vergi oranında bir fark yoktur. Ancak, vergi sınıfı IV sadece evli olma durumunda dahil olabileceğiniz bir vergi sınıfıdır. İki vergi sınıfı arasında herhangi bir vergi avantajı veya dezavantajı yoktur.
Vergi Sınıfı II (Steuerklasse II)
Vergi sınıfı II sadece yalnız başına çocuk büyütmek zorunda olan ebeveynler içindir. Vergi sınıfı II, tek ebeveyn yardımı adı altında vergi indirimi sağlar. Bu vergi indirimi de gelire göre değişir. Ancak, tek ebeveyn olarak sınıflandırılmanız için bazı şartlar vardır:
- hanede yaşayan, çocuk parası alınan veya çocuk parası talep edilebilecek en az bir küçük çocuk olmalıdır.
- hanede 18 yaşından büyük ve hanedeki çocuğun büyütülmesine destek olabilecek başka bir kişi olmamalıdır.
Vergi Sınıfı III (Steuerklasse III)
Almanya’da vergi sınıfı III sadece evli çiftler içindir. Evli çiftlerden birinin vergi sınıfı III’e dahil olması ancak diğer eşin vergi sınıfı V’e kayıt olması halinde mümkündür. Temel olarak, daha yüksek kazanan vergi sınıfı III’ü seçmelidir. Vergi sınıfı III, Almanya’da vergi sınıfları arasında en düşük vergilerin uygulandığı vergi sınıfıdır. Buna karşılık, vergi sınıfı V’teki kesintiler çok yüksektir.
Evlendikten sonra, her çift ilk olarak vergi sınıfı IV’e dahil olur. Daha sonrasında vergi sınıfındaki bir değişikliğin faydalı olup olmadığı sorusu akla geliyor. Evet bekarlara göre, evlilerin bu konuda bir tercih yapabilme şansları var. Bu imkan doğru kullanıldığında yani, iki eşin gelirlerine göre doğru bir analiz yapıldığı takdirde, vergi sınıfı değişikliği sayesinde vergi avantajı sağlanabilir. Evli çiftler IV/IV, III/V veya V/III vergi sınıfları arasında seçim yapabilir.
Vergi Sınıfı IV (Steuerklasse IV) – Genel
Yukarıda da değindiğimiz gibi, evlenenler otomatik olarak vergi sınıfı IV’te sınıflandırılır. Vergi sınıfı IV, kabaca aynı miktarda yada birbirine yakında miktarda kazanan eşler için mantıklıdır ve değiştirilmesi gerekli değildir. Ama eğer çiftlerin gelirlerinin arasında büyük fark varsa, III/V veya V/III vergi sınıfı kombinasyonları düşünülmelidir.
Vergi Sınıfı IV (Steuerklasse IV) – Faktörlü
Evli çiftler, vergi sınıfı IV (Genel) ya da vergi sınıfı IV (Faktörlü) arasından bir tanesini seçebilirler. Faktör, hiçbir vergi ödenmesine gerek olmadığı anlamına gelir. Vergi dairesi, çiftin beklenen vergi yükümlülüğünü hesaplayacak ve bunu on ikiye bölerek aylık gelir vergisi kesecektir. Bu da yasal olarak yıl sonunda oluşacak vergi borcundan mümkün olduğunca kaçınılmasını sağlar.
Vergi Sınıfı V (Steuerklasse V)
Tıpkı vergi sınıfı III’te olduğu gibi sadece evli çiftler Almanya’da vergi sınıfı V’i seçebilir. Bu durumda diğer eş de vergi sınıfı III’e dahil olacaktır. Vergi sınıfı V, diğer sınıflara kıyasla oldukça yüksek vergi kesintisine neden olur. Buna rağmen vergi sınıfı III’teki diğer eşin vergi kesintileri çok düşük olduğundan, evli çiftin ayın yada yılın sonunda ellerinde IV/IV kombinasyonuna göre daha fazla gelir kalacaktır.
Vergi Sınıfı VI (Steuerklasse VI)
Vergi sınıfı VI, iki veya daha fazla işi olanlar içindir. İkinci iş 450 euro sınırını aşarsa, kişinin geliri, vergi sınıfı VI’ya göre vergilendirilir. Vergi sınıfı VI’da kesintiler diğer sınıflara göre özellikle yüksektir.
Henüz bir vergi kimlik numaranız yoksa, işvereniniz sizi bu vergi sınıfına dahil edecektir.
Almanya’da vergi sınıfı seçimi
Yukarıda da bahsettiğimiz gibi, vergi sınıfınızını isteğinize göre seçmeniz mümkün değil ancak evli olmanız durumunda yada tek başınıza çocuk büyütüyorsanız, sizin için avantajlı olabilecek vergi sınıfını seçebilme imkanınız da var.
Türkiye’den evli olarak geldiyseniz ya da Almanya’da evlendiyseniz, Almanya’daki vergi dairesi tarafından otomatik olarak Almanya’da vergi sınıfı IV’e dahil edileceksiniz. Ancak bu sınıfta eşiniz ve siz birbirine yakın gelirlere sahip olmalısınız. Eğer sadece tek eş çalışıyor yada eşler arasındaki maaş oranı 60:40 ve daha da üzerindeyse, yüksek gelire sahip olan eşin vergi sınıfı III’ü, düşük gelirli ya da geliri olmayan eşin vergi sınıfı V’i seçmesi en mantıklısıdır. Böylece yüksek gelire sahip olan eş normale göre çok daha az vergi ödeyecek ve elinizde daha fazla para kalması mümkün olacak.
Almanya’da vergi sınıfları değişikliği yapma
1 Ocak 2020’den itibaren eşler ve partnerler, gelir vergisi sınıflarını yılda birkaç kez değiştirebilirler. Geçmişten farklı olarak, bunun için herhangi bir özel şartın yerine getirilmesi gerekmemektedir.
Vergi sınıfında değişiklik yapmak için, eğer varsa muhasebecinize danışabilir ya da online olarak kendiniz bu değişikliği yapabilirsiniz. Bunun için Almanya Finans Bakanlığı’nın hazırlamış olduğu online başvuru formuna (Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern) buradan ulaşabilirsiniz ya da formu buradan doldurabilirsiniz.
Sonrasında yapmanız gerekenler doldurulmuş formun çıktısını almak, imzalamak (her iki eş tarafından) ve bağlı bulunduğunuz vergi dairesine (Finanzamt) göndermek.
@vasistdasde Instagram kanalında Almanya'da ile ilgili en güncel bilgileri ve yaşam ile ilgili tüyoları paylaşıyoruz. Bizi takip etmeyi lütfen unutma :) |
İpucu: Eğer yanlış vergi sınıfına dahil olduysanız ve tüm yıl boyunca maaşınızdan fazla veya daha az vergi alınmışsa, bu büyük bir sorun değil! Fazladan alınan ya da az alınan vergi, yıl sonu vergi beyannameniz üzerinden tekrardan hesaplanabilir. Bunun karşılığı olan bedeli vergi iadeniz üzerinden geri alabileceğiniz gibi eğer az vergi ödemişseniz, bu farkı vergi borcu olarak geri ödemek durumundasınız.
Vasistdas Sarı Sayfalar’da artık Almanya’da Türkçe konuşan mali müşavirler listesine ulaşabilirsiniz.
Peki ya eşiniz Almanya dışında (örnek olarak Türkiye’de) ikamet ediyorsa hangi vergi sınıfını seçmelisiniz? Bu durumda Almanya’da bekar statüsünde kabul edilirsiniz ve vergi sınıfı I’e dahil olursunuz. Almanya ve Türkiye arasında çifte vergi ödemenizi engelleyen bir anlaşma da mevcuttur. Eğer en az bir çocuğunuz varsa ve ona bakmak durumundaysanız Almanya’da vergi sınıfı II de sizin için bir opsiyon olabilir.
Son olarak, unutmadan belirtelim: Almanya’da yüksek miktarda vergi iadesi almak mümkün. Bunun için yazımıza göz atmayı unutmayın.
Almanyada bosaninca mi stuer klasse degistirmek gerekir bosanmadan mi stuer Klassen degistirmek gerekir
Merhaba Muhittin,
Hayli teknik bir soru, cevabını bilmiyorum. İstersen AlmanyanYaşam Rehberi facebook grubumuza danış.
Almanyada frankfurt hava alanında ve bochumda bir yılla yakın çalıştım vergi iadelerim içeride kaldı nasıl alabilirim
Merhaba vergi beyannamesi yaparak alabilirsiniz, bunu da kendiniz yapabilirsiniz ya da bir mali müşavir aracılığıyla.
Ben 10 aylık vergi iadesi talebinin 8 ayını alamadım yardımcı olmanızı umuyorm
Tabii, nasıl yardımcı olabiliriz?
Bu parayı nasıl alabilirim yardımcı olmanızı bekliyorum alacağım miktar ne kadardır
3 çocuğum var 3 öğrenci biri ilk öğretim 2si üniversite
Merhaba İsmail,
Bu parayı nasıl alabileceğini belirtmiştim. Almanya’da vergi iadesi yapman gerekiyor. Sonra da bunu dilersen bireysel olarak dilersen de bir mali müşavir ile yapabileceğini söylemiştim.
Vergi sınıfını değiştirmek için başvuru şahsen mi yapılıyor. Ben posta ile yolladım başvuru formunu.
Merhaba Martin,
Posta ile de olabilir tabii ki.
Mrb sadece kendim çalışıyorum eşim çalısmıyor 2 de çocuğum var biri 6 diğeri 4 yaşında hangi vergi dilimine girerim
Yazımızda bahsettiğimiz gibi gelir kazanan III, kazanmayan partner V olacaktır.
Merhaba İkamet etmediğim başka bir dairemi satmak istiyorum 10 yıl dolmadı henüz kazançtan gelir vergisi oranı yüzde kaç olur ?
Şimdiden teşekkür ederim
Merhaba Meryem,
Yıl sonundaki tüm gelirine bakılır yani kabaca maaşın için ne kadar vergi oranı ödeyeceksen onun için de o kadar vergi ödersin.
İyi günler
Türkiye’den Almanya’ya çalışmak için geliyorum. Eşim ve çocuklarım Türkiye’de kaliyor. Yaklasik 9 aylık calisma sonuscunda Türkiye’ye dönüyorum. Hangi vergi sinifina dahilim bilgi verebilir misiniz?
Merhaba Emin,
Finanzamt’a durumu açıklarsanız onlar daha doğru yönlendirebilir. Eşin Türkiye’de ikamet ettiği için açıkçası karışık bir durum, yanlış yönlendirmek istemem.
emin bey bir sonuc alabildinizmi?
ayni durumdayiz basimiza ne gelecek bilemedik
Merhaba benim eşim çalışıyor.eski eyaletimizde evlilik cüzdanımız ile başvuru yapınca bizi evli kabul edip vergi sınıfımızı 4 ve 4 belirlediler. Sachsen eyaletine gelince biz 3 ve 5 vergi sınıfını talep ettik ve öyle oldu.Ancak Sachsen eyaleti bizim evlilik cüzdanını kabul etmedi ve evli görmedi . Biz bu iş için standamt tan kasım ayında randevu aldık.Bu sırada Finanzamt bizi evli değilsiniz diye 1 numaralı vergi sınıfına atmış.Biz evlilik ile istedikleri formül B yi getirirsek yeniden 3 numaralı vergi sınıfına geçebilir miyiz ve geçmişe dönük maaş kayıplarımız alabilir miyiz?
Merhaba Turgut,
Maaş kaybı diye birşey olmaz, merak etmeyin. Bir yanlışlık olmuşsa zaten sene sonunda bu hesaplanarak düzeltilir. Almanya’da hangi vergi sınıfına üye olduğunuza göre vergiyi aylık ya da yıl sonunda ödersiniz.
Ben Almanya’ya kuaför olarak gelecem yanlız ailem burda kalacak ben asgari ücret ile çalışacağım hangi vergi sınıfına giriyorum ve ne asgari ücret te ne kadar vergi alınıyor
Merhaba Aydın,
Ailen Türkiye’de kalacaksa sen Almanya’da yalnız yani bekar bir şekilde yaşıyormuşsun gibi vergi ödersin, dolayısıyla buna göre vergi sınıfına bakabilirsin. Net kaç para alacağını net maaş hesaplama aracımız ile bulabilirsin. Ayrıca asgari ücret da bakabilirsin.
Yaksamlar
Ben romania vatandaşım eşim turk. Bir ay oldu Almania ise gireli eşim hala nüfus daire Amelung bekliyor .
Benim sorum vergi dayre clasa 1 dediler nasıl oluyor biz evliyiz nüfuz cüzdanı gösterdim halde neden kabuletmiyorlar.
Merhaba Elena,
Neden kabul etmediklerini biz bilemeyiz, onlara sor dilersen.
Merhaba lar ben evliyim benim steuyerklasse 1 olarak gözüküyor ilk aylığımi aldım öğrendim rica etsem steuyerklasse mi 3 yapicam ne yapacağına ilgili Bilgi verirmisin rica etsem saglilarimla
Merhaba Mahmut,
Yazıyı okudun mu?
Merhaba ben en yüksekten vergi ödüyorum ilerde emeklilikte bir artış olurmu
Merhaba Evren,
Yüksek vergi ödüyorsan emekliliğine de eminim yansıyacaktır. Ancak vergi oranınını düşürmek daha mantıklı 🙂 Bunun için de tabii ki mali müşavirler var. Vasistdas’da Türkçe konuşan mali müşavirler listesine ulaşabilirsin.
Meraba hayirli gunler Almanyada yasiyorum evliydim.bosandim 1 cocugum var ve cocuguma normal.sartlar geregi nafaka oduyorum.ve vergi dilimi 1 olarak kesintim.yapiliyor benim bosanmis cocugu olmayanlar la hic mi bir farkim.yol cunku ben bana gelen maastan her ay 400 euro.odemek zorundayim bu adaletsizlik olmuyor mu bunun bir cozumu var mi ? Yanitlarsaniz sevinirim cok dusunuyorum ancak gercekten haksizlik oldugunu savunuyorum ..
Merhaba Yakup,
Bunun için bir vergi uzmanıyla görüşmen gerekir. Ben kişisel olarak bir farkının olacağını düşünmüyorum çünkü boşanmamış olan da çocuğuna 400 Euro harcıyor sen de nafaka olarak 400 Euro ödüyorsun. Ancak vergi uzmanları daha doğru bilir.
Tamam bosanmamis olan 400 euro harciyabilir ancak steurclasse 3 den gozukuyor ve o acigi o kapatiyor benim sucum ne burda ?
Merhaba Yakup,
Eğer böyle bir yasa varsa ortalıkta o yasayı yapanlara sorman gerekir bu soruyu.
Merhaba, ben Bruxelles ´de yasiyorum, kac ay sonra ben almanya ´da yasamayi dusunuyom, benim nisanlim vergi cezasi var , belediyede nikah yapabilirmiyim almanya ´da ?
Merhaba,
Çok merak ediyorum, ben Münih’te Master yapıyorum, bir yandan da bir işte çalışmak istiyorum, bekraım. Vergilendirme öğrenci olmam dolayısıyla nasıl olur? Bir de bir şirket kurup Türkiye’den ufak tefek ürün getirip satmayı düşünüyorum, bunu da yaparsam vergi durumum ne olur acaba?
Merhaba Yahya,
Soruların hayli detaylı, en doğrusu bir mali müşaviri ile çalışman olur. Almanya’da Türkçe konuşan vergi uzmanlarına buradan ulaşabilirsin.
Merhaba ben yaklaşık 2 ay içerisinde Aile birleşimi ile Almanya’ya gideceğim. 2 ay önce resmi nikah yapıldı. Eşimin soy ismi değişti ve Alman vatandaşı. Ben henüz gitmedim ama eşimin maaşı otomatik olarak mı değişecek? Yoksa benim gidip ikamet vs. kayıt işlemlerinden sonra mı maaşı Değişecek.
Merhaba Hüseyin,
Öncelikle vergi sınıfınızı değiştirmeniz gerekli, ondan sonra değişecektir.
Teşekkür ederim. Kolaylıklar diliyorum
Merhaba,
bilgiler cok eski ve guncellenmeli. Ornegin, yilda sadece bir kere vergi sinifi degistirilebilevegi konusu degisti. Vegi sinifi 4e ilave olarak, faktorlu vergi sinifi 4 var. Bu ve buna benzer diger konulardaki bilgileri guncellemenizi rica ediyorum.
Saygilar
Merhaba Ali Kaya,
Hatırlatma için teşekkürler, sayende güncelledik yazımızı.
Merhaba,
Eşim de ben de Türk vatandaşıyız. Bu yaz Türkiye’de evlendik ve daha sonra Düsseldorf konsolosluğuna gidip uluslararası evlenme belgesi olan “Formül B” yi aldık. Şimdi vergi sınıfımızı değiştirmek istiyoruz, formu doldurup finanzamta göndereceğiz fakat Almanya’nın şuanda bizi evli olarak tanıyıp tanımadığından emin değiliz, bu konuda çok farklı yorumlar var. Direkt olarak Steuerkklassenwechsel formunu doldurup finanzamta göndersek bir sorun olur mu?
Şimdiden teşekkürler.
Tanıyor tabii ki, Almanya’nın tanıması için ek birşey yapmanıza gerek yok.