@vasistdasde Instagram kanalında Almanya'da ile ilgili en güncel bilgileri ve yaşam ile ilgili tüyoları paylaşıyoruz. Bizi takip etmeyi lütfen unutma :) |
Almanya’da sürekli ikamet edenler, ülke dışında elde ettikleri gelirler de dahil olmak üzere tüm kazançları üzerinden gelir vergisine (Einkommensteuer) tabidirler. Almanya’da ikamet etmekten kasıt; Almanya’da sürekli bir ikamet adresinin olmasıdır. Almanya’da vergi iadesi alma avantajlarını kesinlikle değerlendirmeniz gerekir. Peki Almanya’da vergi iadesi nasıl alınır?
Dikkat: Almanya’da fiziksel olarak bulunmasanız bile, eğer Almanya’da bir adrese kayıtlıysanız, Almanya’da gelir vergisi vermek durumunda kalabilirsiniz. Sadece Almanya ve Almanya’daki adresinizde zaman geçirmediğinizi kanıtlarsanız, vergi vermemek durumda olabilirsiniz.
Gelir vergisi, çalışanların maaşlarından otomatik olarak her ay kesilir. Bu vergi, kişilerin maaş bordrolarında belgelendirilir; kazanç vergisi olarak da adlandırabileceğimiz bu vergi, gelirin önceden vergilendirilmesi anlamına gelir. Gelir vergisi kişinin bireysel durumuna göre belirlenir, örneğin toplam yıllık gelirin yanında kişinin medeni durumu ve çocuk sahipliği, gelir vergisini oranını etkiler. Gelir vergisi oranlarını belirleyen vergi sınıfları ile ilgili yazımıza bu link üzerinden ulaşabilirsiniz.
İşverenler, çalışanlar net maaşını ödemeden önce brüt maaştan kazanç vergisi ve sosyal güvenlik harçlarını keserek vergi dairesine (Finanzamt) aktarır. Yıl sonunda vergi mükellefleri, vergi dairesine bir vergi beyannamesi vererek, fazla ödemişlerse, Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olabilir.
Bununla beraber, eğer kişi ek gelir elde ettiyse bunu da gelir vergisi beyannamesinde belirtmekle yükümlüdür. Bu durumda bu gelir de vergilendirecektir ve bunun sonucu olarak da kişi vergi dairesine ek bir gelir vergisi ödemek durumunda kalabilir.
Başlıklar
Kimler Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahiptir?
Almanya’da tüm çalışanlar ve meslek sahibi olan kişiler gelir vergisi öderler. Gelir vergisi ödeyen her kişi, kanunda belirlenen bazı masrafların, gelir vergisi belirlenirken göz önünde bulundurulmasını isteyebilir ve geliri ile beraber bu masrafları da gelir vergisi beyannamesinde belirtebilir. Teorik olarak, Almanya’da gelir vergisi ödeyen herkes vergi iadesi alabilir. Bunun için, öncelikle vergi beyanında bulunmak gereklidir. Serbest meslek sahipleri her koşulda vergi beyannamesinde bulunmak zorundadır. Maaşlı olarak çalışanlar ise sadece aşağıdaki durumlar söz konusu olduğunda vergi beyannamesi hazırlamak durumundadır.
a) Gelir kaynakları
- Maaş haricinde, yılda 410 euro üstü bir ek gelir edenler
- İkiden fazla maaş alanlar(tam zamanlı ve yarı zamanlı bir iş)
- Yılda birden fazla iş yerinde çalışmış olanlar
b) Aile durumu
- 3. ve 5. Vergi sınıfından biriyle evlenmiş olmak (ya da yasal birleşme “civil union” oluşturma) veya eşlerden ikisinin de( ya da partnerin) 4. Vergi sınıfında olması
- Aynı yıl için boşananlar ve yeniden evlenenler
Eğer sadece çalıştığınız yerden maaş alıyor ve herhangi bir ek geliriniz yoksa, vergi beyanında bulunmanın sizin için bir getirisi olup olmadığını araştırmalısınız. Örnek olarak Türkiye’den Almanya’ya çalışmak için geldiyseniz, taşınma esnasında oluşan masraflarınızın (uçak bileti, nakliye ücretleri vb.) büyük bir çoğunluğunun size vergi iadesi olarak dönebileceğini unutmayın.
Almanya’da vergi iadenizi en kolay ve ucuz yoldan üstelik İngilizce ya da Almanca destekli olarak yapmak için SteuerGo uygulamasına göz atmayı unutmayın.
Vergi iadesi miktarı
Almanya’da vergi iadesi alma miktarı, maaşlı çalışan biri için ortalama olarak 1000 Euro’ya yakındır. Vergi iadesi farklı hususlar esas alınarak belirlendiği için iade edilen miktar da buna göre değişir. Örnek olarak gelirinizin Almanya’da olduğu bir dönemde yüksek lisans yaptıysanız, yüksek lisans ücretinin çok büyük bir kısmını ve ek olarak o yüksek lisansa gitmek için gerekli olan uçak biletlerinin giderlerini vergi iadesi olarak gösterebilirsiniz.
Önemli: Almanya’da çalışırken Avrupa Birliği içerisinde yüksek lisans yapmış bir bireyin vergi iadesi, eğitim masraflarının bir kısmını geri alacağı için onbinlerce Euro’yu bulabilir.
Vergi iadesi almak için yapılması gerekenler
Almanya vergi iadesi almak için öncelikle vergi beyannamesi yapmak gerekir. İşin uzmanı değilseniz vergi beyanını ilk seferde tek başına yapmanız hayli zor olabilir. Vergi beyanı yapmak için kullanabileceğiniz yolları aşağıdaki yazımızda sizler için derledik.
Almanya’da vergi iadesi alabileceğiniz giderler
Vergi iadesi kapsamında iş gezileri, işe gidip gelme, eğitim, iş kıyafetleri veya iş sigortası gibi birçok gider bulunmaktadır. Vergi beyannamesi ile amaç bir çalışanın vergi yükünü en aza indirmek adına hangi giderler için Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olduğunu hesaplamaktır.
İş gezileri
İş gezileri veya işinizle bağlı seminer giderleri de Almanya gelir vergisi kapsamında size iade edilebilir. Şehir dışı iş gezileri için her iki yönde seyahat masrafı üzerinden 0.30 euro tutarında bir iade alınabilir. Ancak işveren, iş gezisi veya seminer ücretlerini zaten geri ödemişse vergi iadesi almanız mümkün değil. Giderleri işveren karşıladığı için, bu durumda işvereniniz Almanya’da vergi iadesi alma hakkı kazanacaktır.
Ulaşım harcamaları
- Vergi iadesi beyannamesine göre ev ve iş arasındaki her kilometre başına 0.30 euro (2020 yılına göre) iade almanız mümkündür. 0.30 euro sadece tek yön için ve en yakın güzergah için hesaplanır.
- İşe gitmek için kullandığınız tren veya hususi arabanız gibi ulaşım araçları farketmeksizin bu iade seçeneğinden yararlanabilirsiniz. Böylece ulaşım harcamaları için yıllık 4500 euroya kadar vergi muafiyeti alabilirsiniz.
- Gerçek giderleriniz ortalama vergi muafiyeti miktarından daha fazla ise ulaşım için belirlenen vergi iadesi miktarının dışında bir hesaplama yapmanız gerekir. Bu durumda tüm seyahat masraflarınızı beyan etmelisiniz. Bu seçenekten yararlanmak için tüm yakıt ve toplu taşıma faturalarınızı sunmalısınız.
Günlük harcamalar
Genel anlamda, iş yerinizin dışında çalışıyorsanız bu süre zarfında yaptığınız harcamalar için ek ücret (İngilizce’de “compensation”) almanız mümkündür. Bu ek ücret her ülke için devlet tarafından belirlenmiştir. Uluslararası seyahatlerde gün başına düşen miktar bundan daha fazladır. Almanya’da vergi iadesi almak için, işveren seyahat harcamaları için size günlük ödeme yapmazsa, özellikle 8 saati aşan yolculuk süreci için 12 euro talep etme hakkınız bulunur. Eğer seyahat süreci tüm günü kapsıyorsa günde 24 euro talep etmeniz mümkündür.
İşle ilgili ekipmanlar
İş ile ilgili satın aldığınız tüm teknik ekipmanlar (mesela bilgisayarınız) ve malzemeler Almanya’da vergi iadesi alma hakkına giren giderlere dahildir. 952 eurodan (2020 yılındaki rakam, bulunduğunuz seneye göre kontrol etmekte fayda var) fazla olmayan harcamalar için aynı yıl içerisinde ve tek seferde harcanan miktarı geri almak mümkündür. Ancak yapılan harcama 952 Eurodan fazla ise yıl bazında gideri amortise etmeniz gerekir. Buna ek olarak satın alınan ürünlerle ilgili herhangi bir kanıt olmasa da ortalama 110 euro değerinde bir miktar geri alınabilir. Ancak unutmamak gerekir ki, tüm bu kesintiler işverenin satın alınan ürünün maliyetini karşılamadığı durumlar için geçerlidir. İş için kullanacağınız ve şirketiniz tarafından ödenmemiş aşağıdaki her ürün için vergi iade talebi yapılabilir:
- Masaüstü veya dizüstü bilgisayar, akıllı telefon ve benzeri elektronik aletler
- İş kıyafetleri ve çantası
- Yazılım
- İş yeri ekipmanları (çalışma masası ve ofis koltuğu gibi)
İşle ilgili ikamet değişikliği
İşinizle ilgili yaptığınız mekan değişikliği nedeniyle harcanan maliyetler maaş vergisi kapsamında kesilen miktar olarak görülür. Seyahat masrafları (örnek olarak Türkiye’den ailece Almanya’ya taşınmanız), aracı kurumlar (ev ararken tuttuğunuz “relocation” giderleri, nakliye harcamaları, ödemeniz gereken kira bedeli gibi hususlar buna dahildir. Buna ek olarak herhangi bir delil sunmasanız bile 764 euroya ulaşan bir indirim Almanya’da vergi iadesi alma kapsamındadır.
Aynı anda iki ikamet adresi (Doppelhaushalt)
İşiniz nedeniyle, ikinci bir ikamet adresiniz varsa bu Almanya’da vergi iadesi alma beyanında buradaki masrafları gösterip, daha yüksek vergi alabilirsiniz. Bunun yanında, ilk 3 ay boyunca yapılan gıda harcamaları da (günlük en fazla 24 euro) masraf olarak gelir vergisi beyanında belirtilebilir. Gelir vergisi beyanında, aşağıdaki masrafları belirtip, yıl boyunca ödediğiniz gelir vergisinin bir kısmını geri alabilirsiniz.
- Almanya’da kiralama maliyetleri ve ek harcamalar (aylık en fazla 1000 euro)
- İkinci ev ile ilgili şehir vergisi (şehir bazında değişir)
- Birinci ve ikinci ev arasında yapılan ulaşım harcamaları (uçak biletleri, taksi giderleri dahil)
- Mobilya ve diğer ev eşya giderleri
- İnternet ve telefon harcamaları
Ancak bu vergi indiriminden faydalanmak için aşağıdaki ön koşullara uyum sağlamak gerekir:
- İkinci ev ile ilgili yapılan harcamalar işe bağlı sebeplere dayanmalıdır
- İkinci ev ile iş arasındaki mesafe için harcanan zaman, diğerine kıyasla 30 dakikadan daha az olmalıdır
- İkinci ev, kısmen asıl ikamet adresiniz olmalıdır ve asıl ikamet ettiğiniz yer, birinci eviniz olmalıdır
Mesleki sigorta için Almanya’da vergi iadesi alma
@vasistdasde Instagram kanalında Almanya'da ile ilgili en güncel bilgileri ve yaşam ile ilgili tüyoları paylaşıyoruz. Bizi takip etmeyi lütfen unutma :) |
Mesleki sigorta, Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olduğunuz giderler arasında yer alır. İş kazaları, yasal sigorta masrafları bu kategoriye girer. Ancak aşağıdaki sigortalar özel durumlar için olduğu için mesleki sigortaya dahil değildir:
- Sağlık sigortası
- Hayat sigortası
- Kişisel sorumluluk sigortası
- Hukuk ya da Yasal masraflar sigortası
- Özel hemşirelik sigortası
Bu sigorta türlerini ek olarak beyan etmeniz gerekir.
Eğitim masrafları için Almanya’da vergi iadesi alma
Bazı eğitim masraflarını da gelir vergisi beyannamenizde belirtip, vergi iadesi elde edebilirsiniz:
- Mesleğinizle ilgili size katkı sağlayacak eğitimler (Yüksek lisans, yabancı dil eğitimi ya da farklı bir konularda eğitimler)
- Sınav ve katkı payı ücreti
Eğitim masrafları olarak kilometre başına 0.30 euroluk bir kısmı her iki yönde (örnek ev ve okula arası) yapılan seyahatler için indirilebilir. Aynı zamanda ikamet edilen adresten veya işten uzakta geçirilen 8 saatten fazla süreç için de Almanya’da vergi iadesi alma talebi yapılır.
Merhaba.2021 vergi iadesini ne zamana kadar yapabilirim?
Uzatılmış son tarihler (vergi danışmanı olmadan):
Vergi yılı 2021 için son tarih 31 Ekim 2022’ye kadardır
Uzatılmış son tarihler (vergi danışmanlığı ile):
Vergi yılı 2021 için son tarih 31 Ağustos 2023’e kadardır
Merhaba,
Bilgilendirme için teşekkürler emeğinize sağlık.
Nakliye ve uçak biletleri için geri ödeme hangi oranlarda gerçekleşiyor?
Merhaba Vahit,
Bunun bir oranı olmaz, o sene içerisindeki gelir ve giderine göre hesaplanır.
Merhaba ben Almanya’da çalıştım inşaat da benim loşteyi almamicin neyapmam lazım evrakı aldım bende Türkiye’de finanzaym varmi
Merhaba , rahmetli babamdan almayadan emekliydi şimdi yıllardır 77 yaşındaki annem Türkiye de yasiyor ve bu maaşı alıyor ancak bir vergi yazısı geliyor finanzamt brandenburg diye bunu anlayamadık vergi ödeme mantığı nedir olabilir mi, teşekkürler.
Merhaba Köksal,
Gelen belgenin ne olduğu ile ilgili fikrimiz yok maalesef.
Merhaba.
Ben Agustos 2019 da ise basladigimda, 2019 vergi iadesi basvurumda yuklu miktarda iade almistim. 5 aylik toplam 2019 yillik gelirim vergilendirilebilir seviyenin altinda oldugu icin, kesilen vergileri iade almistim. 2022 Eylul ayi itibariyle esim de calismaya basladi ve vergi siniflarimiz 3-5 olarak atandi. benim 2019 yilinda yasadigim durum esim icin de gecerli olur mu? Sonucta esimin 4 aylik toplam 2022 geliri vergilendirilebilir sinirin altinda cikacak, ayni benim 2019’da oldugu gibi.
cok tesekkur ederim.
iyi calismalar.
Merhaba Selim,
Olacağını zannetmiyorum ancak vergi beyannamesi sonucunda zaten belli olacak.
Merhaba, ben 09/2019 Almanya’da işe başladım ve halen aynı işyerinde çalışıyorum. Bugüne kadar hiç vergi beyannamesi vermedim. Geriye dönük hangi yılların beyannamesini verip vergi iadesi alabilirim.
Merhaba İbrahim,
Bu Youtube videomuzda bu soruya cevap verdiğimizi hatırlıyorum, bir bakmanı öneririm.
merhaba
Vergi iadesi için başvuru yaptıkdan sonra, geri ödeme süresi ne kadar sürüyor. Belli bir süre var mı?
Merhaba Osman,
Kişisel deneyimim: 1 yıla kadar sürebiliyor.
Merhaba. Almanya ya çalışmak için geldim. Nafaka ödediğim bir kızım var Türkiye’de. Ayrıca anneme de banka yolu ile para yolluyorum. Bu tutarları vergi iadesi olarak alabilir miyim? Bu konuda ne yapmam gerekmektedir?
Merhaba Selcuk,
Uzman değilim ancak konuyu senin için araştırdım. Prensip olarak nafaka ödemelerini olağanüstü bir yük olarak vergiden düşebilirsin. 2022 vergi beyannamesinde vergi amaçlı olarak maksimum 10.347 Euro gider olarak gösterilebilir, 2023 için maksimum 10.908 Euro olacak.
Detaylı bilgiyi ancak vergi uzmanları verebilir. Vasistdas ile buradan Türkçe konuşan vergi uzmanlarına ulaşabilirsin.
Merhaba,
Almanya’ya 1 Aralik 2022’de çalışmaya başladım ve ikametimi yine Aralık ayinda Almanya’ya aldim.
1.sorum) Türkiye’de çalıştığım 11 aylik maaşımı Almanya’da beyan etmeli miyim? Çünkü o tarihlerde Almanya ile bağım yoktu (1 Ocak – 30 Kasim arasi)
2) Sadece Almanyada aldigim 1 aylik (Aralik) maaşım beyan etmem gerekecekse (TR haric) 2022 için belirlenen 10.347 Euronun altında kaliyor.
Beyanname vermeli miyim?
Çok teşekkürler, iyi çalışmalar dilerim.
Merhaba Burcu,
Öncelikle unutma ki vergi beyannamesi vermek zorunlu değildir. Yeni gelen göçmenler için hazırladığımız çok güzel bir Youtube videosu var, tüm sorularının cevabını alacaksın.
Link burada.
Türkçe konuşan mali müşavir bulmak istersen de burada.
Almanya’da işyeri onlar için vergi indirimi için nasıl bir yol izlenir birde ben gewerbesteuer 8000 yakın ödeyecek bunu neden nasıl oluyor bana yardımcı olabilirmisiniz
Merhaba Suna,
En iyisi bir mali müşavir bulmak.
Merhaba,
Almanya’ya Eylül 2022 de taşındım ve ikametgahımı aldım.Aralık 2022 de çalışmaya başladım.Bu sene vergi iadesi yapmam gerekiyor mu acaba? Sanırım ağustos sonuna kadar uzatılmış az bir sürem olacak öyleyse.
Şimdiden teşekkürler.
Merhaba Gamze,
Evet yapman gerekiyor. Türkçe konuşan mali müşavirlere göz atmanı öneririm.
Merhaba,
Beyan edilen vergi yili icin beyan edilmemis masraflari eklemek adina duzeltme yapilabilir mi?
Tesekkurler!
Merhaba Sinem, tabii ki. Finanzamt ile iletişime geçebilirsin ya da bir muhasebeci de bu listeden bulabilirsin.
tesekkurler
Bende 3senek yani 2020-2021-2022nin vergi beyannamesini daha yaptırmadım.ayrıca schufamda var fakat inzolvens yaptırdım.beyannsme yaptırabilirmiyim?gecen sefer parayı alamamıştım kontomda schufa göründüğü için.bunu bsşka bir konto yolu ile yaptırsam finanzamt sorun çıkarırmı?teşekkürler
Evet sorun çıkarabilir. En doğrusu mali müşavirlere sormak. Türkçe konuşan mali müşavirlerin tam listesi burada.
Merhaba ben 14.02.2023 tarihinde Leverkusen inşaat işçisi olarak Türkiye’den geldim 9 ay burada kalıyorum izin ve vergi iadesi nasıl hesaplanır bunu denetlen bir kurum varmıdır Bilgi verirseniz teşekkürler
Merhaba Hasan,
Finanzamt vergi işlerinden sorumlu, istersen Türkçe konuşan bir mali müşavir de bulabilirsin buradan.
Merhaba,
ben Türkiye’den 2022 Ekim ayında Almanya’ya taşındım.Master öğrencisiyim aynı zamanda yarı zamanlı olarak çalışıyorum. Vergi iadesini bu sene eylül sonuna kadar sadece 2022 için mi yapabiliyoruz, yoksa 2023 yılı için de harcamalarımızı gösterebilir miyiz? Son olarak, vergi iadesini yıl sonunda mı alıyoruz yaklaşık ne kadar sürüyor? Bilgi verebilirseniz sevinirim.
Teşekkürler.
Merhaba Oğuz,
Vergi iadesi almak 1 seneye kadar sürebilir. Bir gider 2022’de oluşmuşsa sen de 2022 vergi beyannamende gösterirsin, 2023 oluşmuşsa da 2023 yılında.