Almanya’da gelir vergisi (Einkommensteuer), Almanya’da sürekli ikamet eden kişilerin elde ettiği gelirlerden alınan vergidir. Gelir ise kişinin bir yıl içerisinde, ücretli çalışma, ticaret, mal, hizmet ya da gayrimenkul satışı, gayrimenkul varlıkların getirisi karşılığında elde ettiği maddi kazançtır.
Almanya’da bir kazanç elde eden herkes kazancı üzerinden Almanya’da gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Ödediğiniz bu verginin önemli bir kısmını vergi beyannamesi yaparak geri alabilirsiniz.
Yazı içeriği
ToggleAyrıca Almanya dışından da elde ettiğiniz gelirler varsa, bu gelirler için de gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz. Kısaca bunu bir örnekle açıklayalım; Almanya’da her ay maaş aldığınız bir işiniz var. Elinize geçen maaşın dışında, Türkiye’de de tapusu size ait olan, içinde de kiracısı olan bir eviniz de var. Ev kirası üzerinden her ay ek gelir elde ediyorsunuz.
Bu durumda, vergi beyanınızda elinize geçen maaşınıza ek olarak, Türkiye’deki kira getirisini de belirtmek ve gerektiğinde bu kazanç için de gelir vergisi ödemek durumundasınız.
Dikkat: Almanya’da elde ettiğiniz her tür geliri vergi beyannamesinde detaylı olarak belirtmeniz gerekiyor. Aksi takdirde uygulanacak yaptırımlar sizi zor duruma sokabilir. Türkiye’deki gelirlerinizi de Alman vergi dairesinin görebileceğini unutmayın.
Ücretli çalışanlar için gelir vergisi daha büyük bir öneme sahiptir. Maaşını düzenli olarak alan çalışanlar, yıl içerisindeki kazançlarına göre aylık maaşları üzerinden gelir vergisi öder. Ancak Almanya’da gelir vergisi oranı kişinin medeni durumu ve kazancına göre değişir.
Az kazanandan az, çok kazanandan çok vergi alınması ilkesine göre Almanya vergi sisteminde gelir vergisi oranları için 4 farklı vergi dilimi mevcuttur. Çalışan kişi kazancına göre bu vergi dilimlerinden birine dahil olur ve ödeyeceği gelir vergisinin oranı da içinde bulunduğu vergi dilimine göre belirlenir.
Gelir vergisinin yanında, kişinin kazancına bazı ek vergi ve kesintiler (emeklilik, sağlık ve işsizlik sigortası gibi) de yansıtılır. Ücretli çalışanlar, gelirlerinden aylık olarak kesilen gelir vergisi ve diğer kesintileri maaş bordrolarında görebilirler.
Almanya'da brüt maaş teklifi aldınız ancak bankanıza tam olarak ne kadar para yatacak bilmiyor musunuz? Vasistdas.de Almanya net maaş hesaplama aracı ile hemen Almanya'daki brüt maaşınızdan net maaşınızı hesaplayın. |
Almanya’da gelir çeşitleri
Almanya’da gelir vergisi 7 farklı gelir çeşidinden alınır.
- Bir işyerinde bordrolu çalışan olarak elde edilen gelir
- Tarım ve ormancılıktan elde edilen gelir
- Ticari faaliyetlerden elde edilen gelir
- Serbest mesleklerden elde edilen gelir
- Sermaye geliri
- Mülkiyet izni ile elde edilen gelir
- Çeşitli gelirler
Bu vergi çeşitleriyle ilgili detaylı bilgilere bu yazımızdan ulaşabilirsiniz.
Almanya’da gelir vergisi oranları
Almanya’daki vergi sistemi adalet ve eşitlik ilkeleri üzerine kurulmuştur. Diğer bir deyişle; Almanya’da “artan oranlı” gelir vergisi sistemine göre gelirinizden kesilecek gelir vergisi oranı belirlenir. Bu da yüksek gelirden yüksek vergi, düşük gelirden düşük vergi kesilmesi anlamına gelmektedir. Bunun yanında, eğer yıllık geliriniz; devlet tarafından belirlenen düşük gelirin altında ise gelir vergisi ödemekten muaf tutulursunuz.
Devlet tarafından 2023 yılı için belirlenen düşük gelir, bekarlar için 10.908 euro, evli çiftler için 21.916 eurodur.
Almanya gelir vergisi dilimleri ve oranları aşağıda bulabilirsiniz.
Vergi oranı | 2022 yılı | 2023 yılı | 2024 yılı | |
---|---|---|---|---|
Vergisiz | 0% | 10.347 € ve daha azı | 10.908 € ve daha azı | 11.604 € ve daha azı |
Başlangıç aşaması | 14% | 10.348 €'dan 14.926 €'ya | 10.909 €'dan 15.999 €'ya | 11.605 €'dan 17.005 €'ya |
Kademeli artış | 14%'ten 42%'ye yükseliyor | 14.927 €'dan 58.596 €'ya | 16.000 €'dan 62.809 €'ya | 17.006 €'dan 66.760 €'ya |
Üst sınıf | 42% | 58.597 € ve üstü | 62.810 € ve üstü | 66.761 € ve üstü |
En üst sınıf | 45% | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü |
Almanya’da vergi sınıfları
Almanya’da gelir vergisi ile kesintiyi etkileyen diğer bir faktör de Almanya’daki vergi sınıflarıdır. Gelir elde eden kişiler, medeni durumlarına ve diğer bazı kriterlere göre bir vergi sınıfına dahil olur.
Almanya’da net maaş hesaplama
Almanya’da ücretli çalışan kişiler, çalışacakları firma ve kurumlarla yıllık brüt gelir üzerinden anlaşır. Almanya’da gelir vergisi de bu brüt tutar üzerinden hesaplanır. Bu gelirin 1/12’si her ay vergi, sağlık sigortası, emeklilik sigortası ve işsizlik sigortası gibi kesintiler uygulandıktan sonra aylık olarak hesabınıza yatırılır.
Yukarıda da belirttiğimiz gibi, bu kesintiler her çalışan için sabit bir tutarda ya da sabit bir oranda değildir.
Ancak Türkiye’den farklı olarak uygulanan kesinti aydan aya değişmez, her ay aynı tutarda kesinti yapılır. İşverenler, çalışanlarının brüt ücretinden gelir vergisi ve sosyal katkı paylarını düşürür ve sonrasında bu kesintileri devlete ve vergi dairesine aktarır.
Yıl sonunda vergi mükellefi olan kişi, vergi beyanında bulunarak, ödemesi gerekenden fazla vergi ödemesi durumunda bu tutarı geri alma hakkında sahiptir.
Almanya’da yeni bir işe başladığınızda veya Almanya’da çalışmayı planlıyorsanız, elinizdeki iş sözleşmesinde yazan yıllık maaşınız üzerinden elinize ne kadar net gelir geçeceğini öğrenebileceğiniz web sayfaları mevcut.
Vasistdas.de net maaş hesaplama aracı (Türkçe destekli) ile Almanya’da gelir vergisi sonrasında hesabınıza yatacak net maaşınızı kolaylıkla hesaplayabilirsiniz.
Bu arada, konuyla ilgili detaylı bir video çektik, izlemenizi öneririz.
Hayatta bir amaç için yaşayabilmek çok önemli, hayata tutunmayı sağlıyor ve hayata anlam katıyor. Türkiye’de sosyal yapının baskısıyla bir yarış atı tadında yetiştirilmemizden dolayı, 30’lu yaşlarda büyük bir şirkette üst düzey yönetici olma hayaliyle ile yaşıyordum.
Almanya’ya 2010 yılında taşındım, hem kendime hem de hayallarime daha fazla zaman ayırabileceğimi farkettiğim ilk yıllarda, afalladım. Öncelik Türkiye’deki ekonomi lisans eğitimimi pekiştirmesi için Fransa’da işletme yüksek lisansı yaptım. Sonra da İngiltere’nin köylerinden birisine 6 aylık bir proje için gittiğim günlerde düşünmek için bol bol zamanım oldu. Yaş 40’a yaklaşırken, insanın hala “büyüyünce ne olmak istiyorum?” demesi, ne güzel.
Şimdiki amacım hobi olarak Vasistdas’ı destekleyerek Türkiye’den gelen göçmenlerin Almanya’da birbirleriyle sağlıklı bir iletişim kurmalarını sağlayarak Almanya’daki uyum süreçlerini hızlandırmak.
Iyi gunler kolay gelsin. Dedem almanyadan emekli oldu ve turkiyeye döndü döndükten ortalama 10 yıl sonra rahmetli oldu ve 1 yil sonra 90 euro gelir vergisi borcu geldi neden olabilir.
Merhaba,
Borcun neden olduğu ilgili belgede yazacaktır, gerekirse ilgili vergi dairesiyle iletişime geçebilirsiniz. Dedenizin vefat ettiğini belirtirseniz konu kapanabilir diye tahmin ediyorum.
Merhaba ben almanyada çalılıyorum brüt maaş 3217 euro. Bir çocuğum var ve evliyim. Eşim avustralya’da oğlum tr de. Maaş üzerinden ne kadar vergi kesintisi olur.
Şirketlerde çalılırken sigortayı biz i ödüyoruz ve maaş üzerinden başka kesinti olurmu başka kesintiler olurmu.
Tşk.
Ufuk Bey merhabalar. Bu konuda bir mali müşavirden bilgi almanız çok daha doğru olacaktır. Listemizden size uygun olan uzmanlardan yardım alabilirsiniz. Çok sevgiler
Merhaba,
Birkaç ay önce eşimle birlikte Almanyaya taşındık. Almanyada iş bulana kadar Türkiyede IT sektöründe uzaktan çalışmak istiyorum. Eşimden dolayı Almanyada oturum ve çalışma iznim var. Şuan çalışmadığım için eşimin üzerinden sigortadan yararlanıyorum. Eğer Türkiyeden işe girersem Almanyada yapmam gereken şeyler neler? Maddi açıdan ne gibi yükümlülükler var? Her iki ülkede sigorta olması problem oluyor mu? Bu konuda yardıma ihtiyacım var. Destek olabilirseniz çok sevinirim.
Merhaba Gamze,
Vergisel olarak Türkiye’deki gelirini de belirtmeyi unutma. Teknik olarak Türkiye’den bir işin varsa aslında eşinin üzerinden sigortalanmaman gerekebilir, bunu en iyi sigorta şirketi söyler.
Türkiye’de yaşayan bir vatandaş Almanya’da ev alabilirim ve Alman bankalarında hesap acabilirmi
Ev kesinlikle alabilir ancak hesap açmak için oturum izni soruluyor.
Almanya ya kayıtlı bir hattınız var ise. Almanya hattınız üzerinden Telefon ile N26 bankasından hesap açabiliyorsunuz.
Merhaba ben istiyorum çocuk maaşı almak olur mu başvurayım
Iyi gunler ben almanyada calistim 6 ay geldim turkiyeye bi kagit yollamislar doldurup yolladimi hesaba para atiyomuslar ben dolduramadim kagit geri gitmis ne yapa bilirim
Merhaba ,Almanya da eşim ile birlıkte çalişiyoruz.benim 3-5 sınıflandırmasında vergi için.benim maaşim neredeyse yarısı gidiyor.eşim kira vs ödediği için sizde biliyorsunuz ay sonu neredeyse zor geliyor.benden o kadar kesinti olmasına rağmen finanssamt 2.bin € yakin geri ödememiz gerektiğini söylemiş.nasıl olur böyle bir şey,vergiyi yapan kişi mi yanliş yaptı ?ödediğim paralarımı ben neden alamiyorum.
Merhaba Bilge,
Resmi bir mali müşavir ile çalıştıysanız bir yanlışlık olacağını zannetmiyorum sonrasında zaten Finanzamt da kontrol ediyor. Bunun haricinde neden olduğu konusunda hiç fikrim yok, kimsenin fikri olamaz. Malum ne gelirinizi bilebiliriz ne de gösterdiğiniz giderleri.
Çok teşekkür ederim.emeğinize sağlık.ilgilenip cvp verdığiniz için sevgiler
Merhaba ben yüksek lisans öğrencisi olarak Almanya’ya gitmeyi düşünüyorum. Ve sevgilim zaten başka ülkede okuyor, o da Almanya’ya çalışmaya gelecek. Ortada buluşacağız; eğer evlenirsek vergi dilimi için daha mantıklı bir seçim mi olur bu? Çünkü ben öğrenci olacağım o ise güzelce bir çalışan. Teşekkürler…
Merhaba Deniz,
Almanya’da vergi sınıfları yazımızdan bakabilirsin.
Merhaba ben iltica’cı biri olarak affınıza sığınarak bir soru sormak istiyorum sachsen eyaletinde ikamet ediyorum ve saatlik ücreti asgari (12.50)ve günlük 8 saat olarak bir iş buldum yaşım 31 bekarım ay sonu geldiğinde elime net olarak ne kadar geçecektir ilginizden dolayı şimdiden teşekkürler.
Merhaba Mesut,
Bu soruya cevap bulabilmen için net maaş hesaplama aracımız var, kendin hesaplayabilirsin.
Kiralık daire nin devlete ödenecek vergi orani nedir? Daire yi satinca vergi den nasil muaf olunur?
Merhaba Hüseyin,
Güzel sorular: Kiralık daireye özel bir vergi oranı yok, gelirinin üstüne kira gelirin konulur ve toplam gelir (mesela maaş ve kira da dahil) üstünden vergi oranı belirlenir ve vergi ödersin. Yani maaşına uygulanan vergi oranıyla kira gelirine uygulanan vergi oranı aynıdır.
Daire satışında vergiden muaf olmak için en kolay yol, 10 sene beklemek. 10 sene sonrasında vergi kalkıyor. Tabii tüzel bir kişiliksen farklı uygulamalar olabilir.
Merhaba, bilgilendirici sayfaniz icin tesekkurler. Bir soruma yanit bulamadim hicbir yerde. Almanya’da beyaz yakali calisiyorum. Turkiye’de de calisma surem var. Turkiye’den emekli olmak icin Almanya’da beyaz yakali calisma surelerimi gosterebiliyor muyum? Tesekkurler 🙂
Merhaba Ezgi,
Bu bilgiye ulaşmak için en doğru yol sorumlu kurumlara sormak olur. Google aramasıyla karşımıza çıkan sayfada şöyle diyor:
“Hem Türkiye’den hem de yurt dışından emeklilik aylığı alınabilir mi? Gerek sosyal güvenlik sözleşmeleri gerekse 3201 sayılı Kanun kapsamında borçlanılan sürelere istinaden aylık alanların yurt dışından aylık almalarında sakınca bulunmamaktadır.” Kaynak: SGK
Şimdi bunun aynısı Almanya tarafına da sorabilirsin.
Merhabalar,
Almanya’da yeniyiz. Eşim yeni geldiğinde çalışmıyordu. Bizde vergi sinifimizi 3-5 yaptırdık. Şimdi eşim çalışmaya başladı. Biz vergi sinifimiz otomatik olarak 4 e dönüyor sanıyorduk ama eşimin bordrosu da vergi sinifimiz aynı (3-5) ve maaşınin yarısına yakını kesilmiş durumda. Ayrıca maaşı benimkinden yüksek olmasına rağmen yüksek olan maaşlı kişiden tüm vergiyi kesmişler. Bordronu düzeltip maaşın tamamını 4-4 e göre almak için ne yapmamız gerek? Yardımcı olabilirseniz sevinirim.
Merhaba Ayşen,
Sıkıntılı bir durum değil, şehrinizdeki Finanzamt’a başvurarak vergi sınıfınızı değiştirebilirsiniz. Hangi vergi sınıfında olursanız olun yıl sonunda vergi beyannemesi ile aynı vergiyi ödeyeceksiniz.
Merhaba ben alti aydir almanyada bir taşeron firmada çalisiyorum son 3 aydir maasimi gec yatiriyorlar ayda 156 saat ve elime gecen 1040 € en fazla 1200€ vergi sinifim 4. 17 yasinda bir cocugum var esimle birlikte calisiyoruz her ay sikayet etsekte isterseniz cikin diyorlar almanca bilmedigimiz icin baska yerlerde 300€ verirler diyorlar
Merhaba Hasan,
Almanya’da Almanca bilmeden de yapabileceğiniz bir çok meslek var. Örnek veriyorum Amazon’da kuryelik yapmak, Lieferando’da çalışmak ya da evlerde/işyerlerdinde temizlikçi olarak çalışmak gibi. 1000-1200 Euro fikrimce Almanya şartları için çok az. Almanya’da ücretsiz olarak hukuk danışmanlığı alabileceğiniz yerler oluyor bunlardan birisiyle görüşebilirsiniz ve şirketi şikayet edebilirsiniz (ya da şikayet edeceğinizi belirtebilirsiniz). Mesela Köln Belediyesi’nin ücretsiz avukatlı hizmeti burada (ancak Almanca bilen bir arkadaşla gitmeniz gerekli).
Ancak ne olursa olsun fikrimci çok daha yüksek paralar kazanabileceğiniz bir çok meslek var Almanya’da.
Selamlar,
Ben 2021 de almanyadaydim vergi iadesini başvuruda yaptım bütün bilgilerimi verdim hala yatmadi
Merhaba İbrahim, 1-2 yıla kadar sürebiliyor.
Selam valla okuyunca bende dedim hangi almanyada veriliyormus bu aylik cok merak ettim bizde gidelim bende hemsireyim ve net elime gecen para 2 bin iki yüz yada üc yük yalan haber yapiyorsunuz insanlar inaniyor buna ve vergi sistemi anamizi aglatiyor kazangigimiz kadarda ona kesiliyor lütfen hayal satmayalim
Merhaba Şenay,
Bizi yalan ila itham ettiğin cümleleri tam olarak yazar mısın? Bakalım beraber yalan mıdır doğru mudur diye. İlgiyle bekliyorum cevabını.
Selam sayfanızı ilkdefa girdim gerçekten insanlarla ilginiz çok güzel Allah sizden razı olsun güzel insanlar
Değerli Musti,
Mesajını okurken çok mutlu oldum, zaman ayırıp da görüşünü yazdığın için teşekkür ederim.
5000 turo alan evli tek çocuk net ne maaş alıyor
Merhaba Mehmet,
Net maaş hesaplama aracımızla bunu kendin hesaplayabilirsin 😉
Merhabalar Evrim Bey biz alti kisi almanyada bir insaat sirketinde is teklifi aldik ama is verende turkiyeden ilk defa elaman getirmek istiyor her kafadan bir ses cikiyor adamin kafasini karistiriyorlar ve bizim hizli bir sekilde gitmemiz lazim simdide vergi sigorta emekli kesintisiyle korkutuyorlar bir yardimci olurmusunuz
Merhaba Kadir,
Kafanızı karıştıran bir başka kişi olmak istemem. Yani sizin çalışma vizesiyle (iş bularak) Almanya’ya gelmeniz gerekiyor. İşveren de size garantör belgesi iletirse süreç çok daha hızlanır.
Merhabalar, benim tek bir sorum var. Eşlerden daha fazla kazanan steuerklasse 3, daha az kazanan steuerklasse 5 oluyor. Bu böyle olmak zorunda mı yoksa bu isteğe bağlı bir durum mu?
İlginiz icin çok teşekkürler
Merhaba Çağrı,
Mutlaka böyle olmak zorunda değil, uygun olduğu şekilde değiştirilmesini talep edebilirsiniz.
Merhabalar,
Ben 1,5 aydır pglegeheimde çalışıyorum, ilk maasımi aldim ama steur klassem 5 diye kaydolmus , cok fazla kesintim var.evliyim ama bosanmak uzereyiz yani trennungsjahr dayim.steuer klassemi degistirmek istiyorum.daha once hic calismadim,finanzamta nasil basvuracagim,yoksa ondan once kizimin muhasebecineemi yaptirayim belgeleri…
Merhaba Nur,
Bağlı bulunduğunuz Finanzamt’a başvurarak vergi sınıfını değiştirebilirsiniz.
Ben 2021 yılında çalıştığım verici yardım almak istiyorum ama alamıyorum yardımcı olursanız sevinirim
Merhaba Yusuf, bir mali müşavir ile çalışmanı önererek yardımcı olabilirim.
Selamlar ben Almanya’da 2 yıl kadar vizeli çalıştım vergi numarası falan çıktı bize bunu daha yeni öğrendim bana bir Türkçe bilen malimusavir yardımcı olabilirim
[email protected]
Merhaba Orhan,
Almanya’da vergi ile ilgili herhangi bir yazımızı okursan, orada mali müşavir bilgisi almak için bir form olacak. O formu doldurduğunda email ile otomatik senin bir mali müşavir partnerimizi paylaşmış oluyoruz.
merhaba
hemşire olarak almanya ya yerleşmek istiyorum buradaki gerekli işlemler eğitimler için adım attım fakat her ne kadar siz güzelce açıklasanızda hangi sehri tercih edebilirim karar vermekte zorlanıyorum sağlıkçıların yöneldiği bir şehir var mıdır ve tahmini alacagım maasla ilgili bilgi verebilir misiniz sayfanız harika emeğinizze sağlık hoşçakalın.
Merhaba Tuğçe,
Yerinde olsam mesleğe göre yaşanacak yer seçmek yerine yaşamayı seveceğin yere göre şehri seçerdim. Almanya’da hayli farklı bir şehir yapılaşması var, insanların çoğu 3-4 büyük şehirde yaşamıyor. En büyük şehir Berlin’in nüfusu bile 4 milyondan az. Hal böyle olunca yaşamayı seçmek için onlarca şehir mevcut.
Genel olarak Almanya’nın batı ve güney kısmında refah seviyesi daha yüksektir. Mesela Münih’te maaşlar daha yüksektir ancak ev kiraları Almanya’nın en yükseğidir. Dolayısıyla “şu şehirde yaşarsan daha çok para kazanırsın” demek de çok mümkün değil. Vasistdas’ın şehir rehberi yazılarına bakabilirsin, orada Almanya’daki bir çok şehri yaşamak için değerlendiriyoruz.
Bu arada 15 gün içerisinde Almanya’da hemşire maaşları ile ilgili bir yazı yayınlayacağız. Almanya’da hemşire maaşları ile ilgili bilgi almak istersen Instagram ve diğer kanallarımızdan bizi takip etmeni öneririm.
Merabalar. Bende avropa pasaportu var. Ama ailem Azerbaycanda. Onlari buraya getirmek icin aylik ne kadar maas gostermem lazim? Ve o maasin aylik % de kacini vergiye odemem lazim? Tesekkurler onceden
Merhaba Tuncay, ne kadar vergi ödeyeceğini yukarıdaki yazı aracılığıyla bulabilirsin. Aileni buraya getirmek için de Almanya’da aile birleşimi yazımıza bakmanı öneririm.
İlginiz için teşekkür ederim.Bir sorum daha olacak.2021 için vergi beyannameleri kaç euroya dolduruyorlar.?tanzim ediliyor.Teşekkürler
Tekrar merhaba İnan, vergi uzmanının sizden alacağı ücret, sizin işinize harcayacağı zaman ve sizin yıllık geliriniz ile doğru orantılı. Eğer karışık bir gelir / gider tablonuz varsa, maaşlı çalışan olsanız bile 1000 Euro’ya çıkar ancak basit bir gelir / gider tablonuz varsa 250 ile 450 Euro arasındadır.
Almanya dan 2005 de emekli oldum.960.-Euro aylık maaş alıyorum.Yıl 2021 oldu zamlarla aylığım.1.286.-Euro oldu.Yılda nekadar vergi ödemem gerekli Açıklama yaparsanız sevinirim.Teşekkür ederim.
Merhaba İnan Sungur,
Ne kadar vergi ödeyeceğinizi, gelir ve gider oranınıza göre uzman bir vergi danışmanı hesaplar ve vergi dairesi ile paylaşır. Vergi uzmanına ihtiyaç duyarsanız İLETİŞİM kısmından bize yazabilirsiniz.