Almanya’da gelir vergisi (Einkommensteuer), Almanya’da sürekli ikamet eden kişilerin elde ettiği gelirlerden alınan vergidir. Gelir ise kişinin bir yıl içerisinde, ücretli çalışma, ticaret, mal, hizmet ya da gayrimenkul satışı, gayrimenkul varlıkların getirisi karşılığında elde ettiği maddi kazançtır. Almanya’da bir kazanç elde eden herkes kazancı üzerinden Almanya’da gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Ayrıca Almanya dışından da elde ettiğiniz gelirler varsa, bu gelirler için de gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz. Kısaca bunu bir örnekle açıklayalım; Almanya’da her ay maaş aldığınız bir işiniz var. Elinize geçen maaşın dışında, Türkiye’de de tapusu size ait olan, içinde de kiracısı olan bir eviniz de var. Ev kirası üzerinden her ay ek gelir elde ediyorsunuz. Bu durumda, vergi beyanınızda elinize geçen maaşınıza ek olarak, Türkiye’deki kira getirisini de belirtmek ve gerektiğinde bu kazanç için de gelir vergisi ödemek durumundasınız.
Dikkat: Almanya’da elde ettiğiniz her tür geliri vergi beyannamesinde detaylı olarak belirtmeniz gerekiyor. Aksi takdirde uygulanacak yaptırımlar sizi zor duruma sokabilir.
Ücretli çalışanlar için gelir vergisi daha büyük bir öneme sahiptir. Maaşını düzenli olarak alan çalışanlar, yıl içerisindeki kazançlarına göre aylık maaşları üzerinden gelir vergisi öder. Ancak Almanya’da gelir vergisi oranı kişinin medeni durumu ve kazancına göre değişir. Az kazanandan az, çok kazanandan çok vergi alınması ilkesine göre Almanya vergi sisteminde gelir vergisi oranları için 4 farklı vergi dilimi mevcuttur. Çalışan kişi kazancına göre bu vergi dilimlerinden birine dahil olur ve ödeyeceği gelir vergisinin oranı da içinde bulunduğu vergi dilimine göre belirlenir. Gelir vergisinin yanında, kişinin kazancına bazı ek vergi ve kesintiler (emeklilik, sağlık ve işsizlik sigortası gibi) de yansıtılır. Ücretli çalışanlar, gelirlerinden aylık olarak kesilen gelir vergisi ve diğer kesintileri maaş bordrolarında görebilirler.
| Almanya'da brüt maaş teklifi aldınız ancak bankanıza tam olarak ne kadar para yatacak bilmiyor musunuz? Vasistdas.de Almanya net maaş hesaplama aracı ile hemen Almanya'daki brüt maaşınızdan net maaşınızı hesaplayın. |
Başlıklar
Almanya’da gelir çeşitleri
Almanya’da gelir vergisi 7 farklı gelir çeşidinden alınır.
- Bir işyerinde bordrolu çalışan olarak elde edilen gelir
- Tarım ve ormancılıktan elde edilen gelir
- Ticari faaliyetlerden elde edilen gelir
- Serbest mesleklerden elde edilen gelir
- Sermaye geliri
- Mülkiyet izni ile elde edilen gelir
- Çeşitli gelirler
Bu vergi çeşitleriyle ilgili detaylı bilgilere bu yazımızdan ulaşabilirsiniz.
Almanya’da gelir vergisi oranları
Almanya’daki vergi sistemi adalet ve eşitlik ilkeleri üzerine kurulmuştur. Diğer bir deyişle; Almanya’da “artan oranlı” gelir vergisi sistemine göre gelirinizden kesilecek gelir vergisi oranı belirlenir. Bu da yüksek gelirden yüksek vergi, düşük gelirden düşük vergi kesilmesi anlamına gelmektedir. Bunun yanında, eğer yıllık geliriniz; devlet tarafından belirlenen düşük gelirin altında ise gelir vergisi ödemekten muaf tutulursunuz. Devlet tarafından 2020 yılı için belirlenen düşük gelir, bekarlar için 9.408 Euro, evli çiftler için 18.816 Euro’dur.
2022 için belirlenen düşük gelir de mevcut 9.984 avrodan 363 avro artarak 10.347 avroya yükseldi.
Almanya gelir vergisi dilimleri ve oranları aşağıda bulabilirsiniz.
20 Mayıs 2022’de Federal Konsey, 12’sinde Federal Meclis’i onayladı. Mayıs 2022 vergi indirimi yasasını onayladı. Bunun çerçevesinde, Almanya icin güncellenen vergi rakamları:
| Güncellendi: 2022 yılındaki toplam yıllık gelir (Euro) | Almanya'daki vergi oranı |
|---|---|
| 10,347 Euro ve daha azı | 0% |
| 10,348 ile 58.596 Euro arası | Kademeli olarak 14%'ten 42%'ye yükseliyor |
| 58.597 ile 277.825 Euro | 42% |
| 277.826 Euro ve üstü | 45% |
Dolayısıyla aşağıdaki rakamlar artık geçerli değil.
| Eski: 2022 yılındaki toplam yıllık gelir (Euro) | Almanya'daki vergi oranı |
|---|---|
| 9.984 Euro ve daha azı | 0% |
| 9.985 ile 58.596 Euro arası | Kademeli olarak 14%'ten 42%'ye yükseliyor |
| 58.597 ile 277.825 Euro | 42% |
| 277.826 Euro ve üstü | 45% |
| 2021 yılındaki toplam yıllık gelir (Euro) | Almanya'daki vergi oranı |
|---|---|
| 9.744 Euro ve daha azı | 0% |
| 9.745 ile 57.918 Euro arası | Kademeli olarak 14%'ten 42%'ye yükseliyor |
| 57.919 ile 274.612 Euro | 42% |
| 274.613 Euro ve üstü | 45% |
Almanya’da vergi sınıfları
Almanya’da gelir vergisi ile kesintiyi etkileyen diğer bir faktör de Almanya’daki vergi sınıflarıdır. Gelir elde eden kişiler, medeni durumlarına ve diğer bazı kriterlere göre bir vergi sınıfına dahil olur.
Almanya’da net maaş hesaplama
Almanya’da ücretli çalışan kişiler, çalışacakları firma ve kurumlarla yıllık brüt gelir üzerinden anlaşır. Almanya’da gelir vergisi de bu brüt tutar üzerinden hesaplanır. Bu gelirin 1/12’si her ay vergi, sağlık sigortası, emeklilik sigortası ve işsizlik sigortası gibi kesintiler uygulandıktan sonra aylık olarak hesabınıza yatırılır. Yukarıda da belirttiğimiz gibi, bu kesintiler her çalışan için sabit bir tutarda ya da sabit bir oranda değildir. Ancak Türkiye’den farklı olarak uygulanan kesinti aydan aya değişmez, her ay aynı tutarda kesinti yapılır. İşverenler, çalışanlarının brüt ücretinden gelir vergisi ve sosyal katkı paylarını düşürür ve sonrasında bu kesintileri devlete ve vergi dairesine aktarır. Yıl sonunda vergi mükellefi olan kişi, vergi beyanında bulunarak, ödemesi gerekenden fazla vergi ödemesi durumunda bu tutarı geri alma hakkında sahiptir.
Almanya’da net maaş hesaplama web siteleri
Almanya’da yeni bir işe başladığınızda veya Almanya’da çalışmayı planlıyorsanız, elinizdeki iş sözleşmesinde yazan yıllık maaşınız üzerinden elinize ne kadar net gelir geçeceğini öğrenebileceğiniz web sayfaları mevcut. Aşağıdaki web sitelerinden faydalanarak, Almanya’da gelir vergisi sonrasında hesabınıza yatacak net maaşınızı kolaylıkla hesaplayabilirsiniz.
- Vasistdas.de net maaş hesaplama aracı (Türkçe destekli)
- steuergo.de – Net maaş hesaplamak için bir başka site.
Almanya’da vergi iadenizi en kolay ve ucuz yoldan üstelik İngilizce ya da Almanca destekli olarak yapmak için SteuerGo ya da Taxfix uygulamalarına göz atmayı unutmayın.
Almanya dan 2005 de emekli oldum.960.-Euro aylık maaş alıyorum.Yıl 2021 oldu zamlarla aylığım.1.286.-Euro oldu.Yılda nekadar vergi ödemem gerekli Açıklama yaparsanız sevinirim.Teşekkür ederim.
Merhaba İnan Sungur,
Ne kadar vergi ödeyeceğinizi, gelir ve gider oranınıza göre uzman bir vergi danışmanı hesaplar ve vergi dairesi ile paylaşır. Vergi uzmanına ihtiyaç duyarsanız İLETİŞİM kısmından bize yazabilirsiniz.
İlginiz için teşekkür ederim.Bir sorum daha olacak.2021 için vergi beyannameleri kaç euroya dolduruyorlar.?tanzim ediliyor.Teşekkürler
Tekrar merhaba İnan, vergi uzmanının sizden alacağı ücret, sizin işinize harcayacağı zaman ve sizin yıllık geliriniz ile doğru orantılı. Eğer karışık bir gelir / gider tablonuz varsa, maaşlı çalışan olsanız bile 1000 Euro’ya çıkar ancak basit bir gelir / gider tablonuz varsa 250 ile 450 Euro arasındadır.
Merabalar. Bende avropa pasaportu var. Ama ailem Azerbaycanda. Onlari buraya getirmek icin aylik ne kadar maas gostermem lazim? Ve o maasin aylik % de kacini vergiye odemem lazim? Tesekkurler onceden
Merhaba Tuncay, ne kadar vergi ödeyeceğini yukarıdaki yazı aracılığıyla bulabilirsin. Aileni buraya getirmek için de Almanya’da aile birleşimi yazımıza bakmanı öneririm.
merhaba
hemşire olarak almanya ya yerleşmek istiyorum buradaki gerekli işlemler eğitimler için adım attım fakat her ne kadar siz güzelce açıklasanızda hangi sehri tercih edebilirim karar vermekte zorlanıyorum sağlıkçıların yöneldiği bir şehir var mıdır ve tahmini alacagım maasla ilgili bilgi verebilir misiniz sayfanız harika emeğinizze sağlık hoşçakalın.
Merhaba Tuğçe,
Yerinde olsam mesleğe göre yaşanacak yer seçmek yerine yaşamayı seveceğin yere göre şehri seçerdim. Almanya’da hayli farklı bir şehir yapılaşması var, insanların çoğu 3-4 büyük şehirde yaşamıyor. En büyük şehir Berlin’in nüfusu bile 4 milyondan az. Hal böyle olunca yaşamayı seçmek için onlarca şehir mevcut.
Genel olarak Almanya’nın batı ve güney kısmında refah seviyesi daha yüksektir. Mesela Münih’te maaşlar daha yüksektir ancak ev kiraları Almanya’nın en yükseğidir. Dolayısıyla “şu şehirde yaşarsan daha çok para kazanırsın” demek de çok mümkün değil. Vasistdas’ın şehir rehberi yazılarına bakabilirsin, orada Almanya’daki bir çok şehri yaşamak için değerlendiriyoruz.
Bu arada 15 gün içerisinde Almanya’da hemşire maaşları ile ilgili bir yazı yayınlayacağız. Almanya’da hemşire maaşları ile ilgili bilgi almak istersen Instagram ve diğer kanallarımızdan bizi takip etmeni öneririm.
Selamlar ben Almanya’da 2 yıl kadar vizeli çalıştım vergi numarası falan çıktı bize bunu daha yeni öğrendim bana bir Türkçe bilen malimusavir yardımcı olabilirim
[email protected]
Merhaba Orhan,
Almanya’da vergi ile ilgili herhangi bir yazımızı okursan, orada mali müşavir bilgisi almak için bir form olacak. O formu doldurduğunda email ile otomatik senin bir mali müşavir partnerimizi paylaşmış oluyoruz.
Ben 2021 yılında çalıştığım verici yardım almak istiyorum ama alamıyorum yardımcı olursanız sevinirim
Merhaba Yusuf, bir mali müşavir ile çalışmanı önererek yardımcı olabilirim.
Merhabalar,
Ben 1,5 aydır pglegeheimde çalışıyorum, ilk maasımi aldim ama steur klassem 5 diye kaydolmus , cok fazla kesintim var.evliyim ama bosanmak uzereyiz yani trennungsjahr dayim.steuer klassemi degistirmek istiyorum.daha once hic calismadim,finanzamta nasil basvuracagim,yoksa ondan once kizimin muhasebecineemi yaptirayim belgeleri…
Merhaba Nur,
Bağlı bulunduğunuz Finanzamt’a başvurarak vergi sınıfını değiştirebilirsiniz.
Merhabalar, benim tek bir sorum var. Eşlerden daha fazla kazanan steuerklasse 3, daha az kazanan steuerklasse 5 oluyor. Bu böyle olmak zorunda mı yoksa bu isteğe bağlı bir durum mu?
İlginiz icin çok teşekkürler
Merhaba Çağrı,
Mutlaka böyle olmak zorunda değil, uygun olduğu şekilde değiştirilmesini talep edebilirsiniz.
Merhabalar Evrim Bey biz alti kisi almanyada bir insaat sirketinde is teklifi aldik ama is verende turkiyeden ilk defa elaman getirmek istiyor her kafadan bir ses cikiyor adamin kafasini karistiriyorlar ve bizim hizli bir sekilde gitmemiz lazim simdide vergi sigorta emekli kesintisiyle korkutuyorlar bir yardimci olurmusunuz
Merhaba Kadir,
Kafanızı karıştıran bir başka kişi olmak istemem. Yani sizin çalışma vizesiyle (iş bularak) Almanya’ya gelmeniz gerekiyor. İşveren de size garantör belgesi iletirse süreç çok daha hızlanır.
5000 turo alan evli tek çocuk net ne maaş alıyor
Merhaba Mehmet,
Net maaş hesaplama aracımızla bunu kendin hesaplayabilirsin 😉