Almanya’da gelir vergisi (Einkommensteuer), Almanya’da sürekli ikamet eden kişilerin elde ettiği gelirlerden alınan vergidir. Gelir ise kişinin bir yıl içerisinde, ücretli çalışma, ticaret, mal, hizmet ya da gayrimenkul satışı, gayrimenkul varlıkların getirisi karşılığında elde ettiği maddi kazançtır.
Almanya’da bir kazanç elde eden herkes kazancı üzerinden Almanya’da gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Ödediğiniz bu verginin önemli bir kısmını vergi beyannamesi yaparak geri alabilirsiniz.
Ayrıca Almanya dışından da elde ettiğiniz gelirler varsa, bu gelirler için de gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz. Kısaca bunu bir örnekle açıklayalım; Almanya’da her ay maaş aldığınız bir işiniz var. Elinize geçen maaşın dışında, Türkiye’de de tapusu size ait olan, içinde de kiracısı olan bir eviniz de var. Ev kirası üzerinden her ay ek gelir elde ediyorsunuz.
Bu durumda, vergi beyanınızda elinize geçen maaşınıza ek olarak, Türkiye’deki kira getirisini de belirtmek ve gerektiğinde bu kazanç için de gelir vergisi ödemek durumundasınız.
Dikkat: Almanya’da elde ettiğiniz her tür geliri vergi beyannamesinde detaylı olarak belirtmeniz gerekiyor. Aksi takdirde uygulanacak yaptırımlar sizi zor duruma sokabilir. Türkiye’deki gelirlerinizi de Alman vergi dairesinin görebileceğini unutmayın.
Ücretli çalışanlar için gelir vergisi daha büyük bir öneme sahiptir. Maaşını düzenli olarak alan çalışanlar, yıl içerisindeki kazançlarına göre aylık maaşları üzerinden gelir vergisi öder. Ancak Almanya’da gelir vergisi oranı kişinin medeni durumu ve kazancına göre değişir.
Az kazanandan az, çok kazanandan çok vergi alınması ilkesine göre Almanya vergi sisteminde gelir vergisi oranları için 4 farklı vergi dilimi mevcuttur. Çalışan kişi kazancına göre bu vergi dilimlerinden birine dahil olur ve ödeyeceği gelir vergisinin oranı da içinde bulunduğu vergi dilimine göre belirlenir.
Gelir vergisinin yanında, kişinin kazancına bazı ek vergi ve kesintiler (emeklilik, sağlık ve işsizlik sigortası gibi) de yansıtılır. Ücretli çalışanlar, gelirlerinden aylık olarak kesilen gelir vergisi ve diğer kesintileri maaş bordrolarında görebilirler.
Almanya’da gelir çeşitleri
Almanya’da gelir vergisi 7 farklı gelir çeşidinden alınır.
- Bir işyerinde bordrolu çalışan olarak elde edilen gelir
- Tarım ve ormancılıktan elde edilen gelir
- Ticari faaliyetlerden elde edilen gelir
- Serbest mesleklerden elde edilen gelir
- Sermaye geliri
- Mülkiyet izni ile elde edilen gelir
- Çeşitli gelirler
Bu vergi çeşitleriyle ilgili detaylı bilgilere bu yazımızdan ulaşabilirsiniz.
Almanya’da gelir vergisi oranları
Almanya’daki vergi sistemi adalet ve eşitlik ilkeleri üzerine kurulmuştur. Diğer bir deyişle; Almanya’da “artan oranlı” gelir vergisi sistemine göre gelirinizden kesilecek gelir vergisi oranı belirlenir. Bu da yüksek gelirden yüksek vergi, düşük gelirden düşük vergi kesilmesi anlamına gelmektedir. Bunun yanında, eğer yıllık geliriniz; devlet tarafından belirlenen düşük gelirin altında ise gelir vergisi ödemekten muaf tutulursunuz.
1 Ocak 2026’dan itibaren gelir vergisinden muaf olan gelir tutarı 12 bin 348 euro, evli çiftler için ise bu tutar 24 bin 696 euro olarak belirlendi.
Almanya gelir vergisi dilimleri ve oranları aşağıda bulabilirsiniz.
| Vergi oranı | 2022 yılı | 2023 yılı | 2024 yılı | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergisiz | 0% | 10.347 € ve daha azı | 10.908 € ve daha azı | 11.784 € ve daha azı | 12.096 € ve daha azı | 12.348 € ve daha azı |
| Başlangıç aşaması | 14% | 10.348 €'dan 14.926 €'ya | 10.909 €'dan 15.999 €'ya | 11.605 - 17.005 € | 12.097 - 17.443 € | 12.349-17.799 € |
| Kademeli artış | 24-42% | 14.927 €'dan 58.596 €'ya | 16.000 €'dan 62.809 €'ya | 17.006 - 66.760 € | 17.444 - 68.480 € | 17.800 € - 69.878 |
| Üst sınıf | 42% | 58.597 - 277.825 € | 62.810 - 277.825 € | 66.761 - 277.825 € | 68.481 - 277.825 € | 69.879 € - 277.825 € |
| En üst sınıf | 45% | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü | 277.826 € ve üstü |
Almanya’da vergi sınıfları
Almanya’da gelir vergisi ile kesintiyi etkileyen diğer bir faktör de Almanya’daki vergi sınıflarıdır. Gelir elde eden kişiler, medeni durumlarına ve diğer bazı kriterlere göre bir vergi sınıfına dahil olur.
Almanya’da net maaş hesaplama
Almanya’da ücretli çalışan kişiler, çalışacakları firma ve kurumlarla yıllık brüt gelir üzerinden anlaşır. Almanya’da gelir vergisi de bu brüt tutar üzerinden hesaplanır. Bu gelirin 1/12’si her ay vergi, sağlık sigortası, emeklilik sigortası ve işsizlik sigortası gibi kesintiler uygulandıktan sonra aylık olarak hesabınıza yatırılır.
Yukarıda da belirttiğimiz gibi, bu kesintiler her çalışan için sabit bir tutarda ya da sabit bir oranda değildir.
Ancak Türkiye’den farklı olarak uygulanan kesinti aydan aya değişmez, her ay aynı tutarda kesinti yapılır. İşverenler, çalışanlarının brüt ücretinden gelir vergisi ve sosyal katkı paylarını düşürür ve sonrasında bu kesintileri devlete ve vergi dairesine aktarır.
Yıl sonunda vergi mükellefi olan kişi, vergi beyanında bulunarak, ödemesi gerekenden fazla vergi ödemesi durumunda bu tutarı geri alma hakkında sahiptir.
Almanya’da yeni bir işe başladığınızda veya Almanya’da çalışmayı planlıyorsanız, elinizdeki iş sözleşmesinde yazan yıllık maaşınız üzerinden elinize ne kadar net gelir geçeceğini öğrenebileceğiniz web sayfaları mevcut.
Vasistdas.de net maaş hesaplama aracı (Türkçe destekli) ile Almanya’da gelir vergisi sonrasında hesabınıza yatacak net maaşınızı kolaylıkla hesaplayabilirsiniz.
Bu arada, konuyla ilgili detaylı bir video çektik, izlemenizi öneririz.
Merhaba ,Almanya da eşim ile birlıkte çalişiyoruz.benim 3-5 sınıflandırmasında vergi için.benim maaşim neredeyse yarısı gidiyor.eşim kira vs ödediği için sizde biliyorsunuz ay sonu neredeyse zor geliyor.benden o kadar kesinti olmasına rağmen finanssamt 2.bin € yakin geri ödememiz gerektiğini söylemiş.nasıl olur böyle bir şey,vergiyi yapan kişi mi yanliş yaptı ?ödediğim paralarımı ben neden alamiyorum.
Merhaba Bilge,
Resmi bir mali müşavir ile çalıştıysanız bir yanlışlık olacağını zannetmiyorum sonrasında zaten Finanzamt da kontrol ediyor. Bunun haricinde neden olduğu konusunda hiç fikrim yok, kimsenin fikri olamaz. Malum ne gelirinizi bilebiliriz ne de gösterdiğiniz giderleri.
Çok teşekkür ederim.emeğinize sağlık.ilgilenip cvp verdığiniz için sevgiler
Merhaba ben yüksek lisans öğrencisi olarak Almanya’ya gitmeyi düşünüyorum. Ve sevgilim zaten başka ülkede okuyor, o da Almanya’ya çalışmaya gelecek. Ortada buluşacağız; eğer evlenirsek vergi dilimi için daha mantıklı bir seçim mi olur bu? Çünkü ben öğrenci olacağım o ise güzelce bir çalışan. Teşekkürler…
Merhaba Deniz,
Almanya’da vergi sınıfları yazımızdan bakabilirsin.
Merhaba ben iltica’cı biri olarak affınıza sığınarak bir soru sormak istiyorum sachsen eyaletinde ikamet ediyorum ve saatlik ücreti asgari (12.50)ve günlük 8 saat olarak bir iş buldum yaşım 31 bekarım ay sonu geldiğinde elime net olarak ne kadar geçecektir ilginizden dolayı şimdiden teşekkürler.
Merhaba Mesut,
Bu soruya cevap bulabilmen için net maaş hesaplama aracımız var, kendin hesaplayabilirsin.
Kiralık daire nin devlete ödenecek vergi orani nedir? Daire yi satinca vergi den nasil muaf olunur?
Merhaba Hüseyin,
Güzel sorular: Kiralık daireye özel bir vergi oranı yok, gelirinin üstüne kira gelirin konulur ve toplam gelir (mesela maaş ve kira da dahil) üstünden vergi oranı belirlenir ve vergi ödersin. Yani maaşına uygulanan vergi oranıyla kira gelirine uygulanan vergi oranı aynıdır.
Daire satışında vergiden muaf olmak için en kolay yol, 10 sene beklemek. 10 sene sonrasında vergi kalkıyor. Tabii tüzel bir kişiliksen farklı uygulamalar olabilir.
Merhaba, bilgilendirici sayfaniz icin tesekkurler. Bir soruma yanit bulamadim hicbir yerde. Almanya’da beyaz yakali calisiyorum. Turkiye’de de calisma surem var. Turkiye’den emekli olmak icin Almanya’da beyaz yakali calisma surelerimi gosterebiliyor muyum? Tesekkurler 🙂
Merhaba Ezgi,
Bu bilgiye ulaşmak için en doğru yol sorumlu kurumlara sormak olur. Google aramasıyla karşımıza çıkan sayfada şöyle diyor:
“Hem Türkiye’den hem de yurt dışından emeklilik aylığı alınabilir mi? Gerek sosyal güvenlik sözleşmeleri gerekse 3201 sayılı Kanun kapsamında borçlanılan sürelere istinaden aylık alanların yurt dışından aylık almalarında sakınca bulunmamaktadır.” Kaynak: SGK
Şimdi bunun aynısı Almanya tarafına da sorabilirsin.
Merhabalar,
Almanya’da yeniyiz. Eşim yeni geldiğinde çalışmıyordu. Bizde vergi sinifimizi 3-5 yaptırdık. Şimdi eşim çalışmaya başladı. Biz vergi sinifimiz otomatik olarak 4 e dönüyor sanıyorduk ama eşimin bordrosu da vergi sinifimiz aynı (3-5) ve maaşınin yarısına yakını kesilmiş durumda. Ayrıca maaşı benimkinden yüksek olmasına rağmen yüksek olan maaşlı kişiden tüm vergiyi kesmişler. Bordronu düzeltip maaşın tamamını 4-4 e göre almak için ne yapmamız gerek? Yardımcı olabilirseniz sevinirim.
Merhaba Ayşen,
Sıkıntılı bir durum değil, şehrinizdeki Finanzamt’a başvurarak vergi sınıfınızı değiştirebilirsiniz. Hangi vergi sınıfında olursanız olun yıl sonunda vergi beyannemesi ile aynı vergiyi ödeyeceksiniz.
Merhaba ben alti aydir almanyada bir taşeron firmada çalisiyorum son 3 aydir maasimi gec yatiriyorlar ayda 156 saat ve elime gecen 1040 € en fazla 1200€ vergi sinifim 4. 17 yasinda bir cocugum var esimle birlikte calisiyoruz her ay sikayet etsekte isterseniz cikin diyorlar almanca bilmedigimiz icin baska yerlerde 300€ verirler diyorlar
Merhaba Hasan,
Almanya’da Almanca bilmeden de yapabileceğiniz bir çok meslek var. Örnek veriyorum Amazon’da kuryelik yapmak, Lieferando’da çalışmak ya da evlerde/işyerlerdinde temizlikçi olarak çalışmak gibi. 1000-1200 Euro fikrimce Almanya şartları için çok az. Almanya’da ücretsiz olarak hukuk danışmanlığı alabileceğiniz yerler oluyor bunlardan birisiyle görüşebilirsiniz ve şirketi şikayet edebilirsiniz (ya da şikayet edeceğinizi belirtebilirsiniz). Mesela Köln Belediyesi’nin ücretsiz avukatlı hizmeti burada (ancak Almanca bilen bir arkadaşla gitmeniz gerekli).
Ancak ne olursa olsun fikrimci çok daha yüksek paralar kazanabileceğiniz bir çok meslek var Almanya’da.
Selamlar,
Ben 2021 de almanyadaydim vergi iadesini başvuruda yaptım bütün bilgilerimi verdim hala yatmadi
Merhaba İbrahim, 1-2 yıla kadar sürebiliyor.
Selam valla okuyunca bende dedim hangi almanyada veriliyormus bu aylik cok merak ettim bizde gidelim bende hemsireyim ve net elime gecen para 2 bin iki yüz yada üc yük yalan haber yapiyorsunuz insanlar inaniyor buna ve vergi sistemi anamizi aglatiyor kazangigimiz kadarda ona kesiliyor lütfen hayal satmayalim
Merhaba Şenay,
Bizi yalan ila itham ettiğin cümleleri tam olarak yazar mısın? Bakalım beraber yalan mıdır doğru mudur diye. İlgiyle bekliyorum cevabını.
Selam sayfanızı ilkdefa girdim gerçekten insanlarla ilginiz çok güzel Allah sizden razı olsun güzel insanlar
Değerli Musti,
Mesajını okurken çok mutlu oldum, zaman ayırıp da görüşünü yazdığın için teşekkür ederim.