Almanya’da sürekli ikamet edenler, ülke dışında elde ettikleri gelirler de dahil olmak üzere tüm kazançları üzerinden gelir vergisine (Einkommensteuer) tabidirler. Almanya’da ikamet etmekten kasıt; Almanya’da sürekli bir ikamet adresinin olmasıdır. Almanya’da vergi iadesi alma avantajlarını kesinlikle değerlendirmeniz gerekir. Peki Almanya’da vergi iadesi nasıl alınır?
Dikkat: Almanya’da fiziksel olarak bulunmasanız bile, eğer Almanya’da bir adrese kayıtlıysanız, Almanya’da gelir vergisi vermek durumunda kalabilirsiniz. Sadece Almanya ve Almanya’daki adresinizde zaman geçirmediğinizi kanıtlarsanız, vergi vermemek durumda olabilirsiniz.
Gelir vergisi, çalışanların maaşlarından otomatik olarak her ay kesilir. Bu vergi, kişilerin maaş bordrolarında belgelendirilir; kazanç vergisi olarak da adlandırabileceğimiz bu vergi, gelirin önceden vergilendirilmesi anlamına gelir.
Gelir vergisi kişinin bireysel durumuna göre belirlenir, örneğin toplam yıllık gelirin yanında kişinin medeni durumu ve çocuk sahipliği, gelir vergisini oranını etkiler. Gelir vergisi oranlarını belirleyen vergi sınıfları ile ilgili yazımıza bu link üzerinden ulaşabilirsiniz.
İşverenler, çalışanlar net maaşını ödemeden önce brüt maaştan kazanç vergisi ve sosyal güvenlik harçlarını keserek vergi dairesine (Finanzamt) aktarır. Yıl sonunda vergi mükellefleri, vergi dairesine bir vergi beyannamesi vererek, fazla ödemişlerse, Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olabilir.
Bununla beraber, eğer kişi ek gelir elde ettiyse bunu da gelir vergisi beyannamesinde belirtmekle yükümlüdür. Bu durumda bu gelir de vergilendirecektir ve bunun sonucu olarak da kişi vergi dairesine ek bir gelir vergisi ödemek durumunda kalabilir.
Bu arada Almanya’da vergi ile ilgili A’dan Z’ye her konuyu konuştuğumuz Youtube serimi kesinlikle izleyin ve Almanya’da vergi konusunda kendinizi geliştirin.
Kimler Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahiptir?
Almanya’da tüm çalışanlar ve meslek sahibi olan kişiler gelir vergisi öderler. Gelir vergisi ödeyen her kişi, kanunda belirlenen bazı masrafların, gelir vergisi belirlenirken göz önünde bulundurulmasını isteyebilir ve geliri ile beraber bu masrafları da gelir vergisi beyannamesinde belirtebilir.
Teorik olarak, Almanya’da gelir vergisi ödeyen herkes vergi iadesi alabilir. Bunun için, öncelikle vergi beyanında bulunmak gereklidir. Serbest meslek sahipleri her koşulda vergi beyannamesinde bulunmak zorundadır. Maaşlı olarak çalışanlar ise sadece aşağıdaki durumlar söz konusu olduğunda vergi beyannamesi hazırlamak durumundadır.
a) Gelir kaynakları
- Maaş haricinde bir ek gelir edenler
- İkiden fazla maaş alanlar (tam zamanlı ve yarı zamanlı bir iş)
- Yılda birden fazla iş yerinde çalışmış olanlar
b) Aile durumu
- 3. ve 5. Vergi sınıfından biriyle evlenmiş olmak (ya da yasal birleşme yani “civil union” oluşturma) veya eşlerden ikisinin de (ya da partnerin) 4. Vergi sınıfında olması
- Aynı yıl için boşananlar ve yeniden evlenenler
Eğer sadece çalıştığınız yerden maaş alıyor ve herhangi bir ek geliriniz yoksa, vergi beyanında bulunmanın sizin için bir getirisi olup olmadığını araştırmalısınız. Örnek olarak Türkiye’den Almanya’ya çalışmak için geldiyseniz, taşınma esnasında oluşan masraflarınızın (uçak bileti, nakliye ücretleri vb.) büyük bir çoğunluğunun size vergi iadesi olarak dönebileceğini unutmayın.
Vergi iadesi miktarı
Almanya’da vergi iadesi alma miktarı, maaşlı çalışan biri için ortalama olarak 1.000 euroya yakındır. Vergi iadesi farklı hususlar esas alınarak belirlendiği için iade edilen miktar da buna göre değişir.
Örnek olarak gelirinizin Almanya’da olduğu bir dönemde yüksek lisans yaptıysanız, yüksek lisans ücretinin çok büyük bir kısmını ve ek olarak o yüksek lisansa gitmek için gerekli olan uçak biletlerinin giderlerini vergi iadesi olarak gösterebilirsiniz.
Önemli: Almanya’da çalışırken Avrupa Birliği içerisinde yüksek lisans yapmış bir bireyin vergi iadesi, eğitim masraflarının bir kısmını geri alacağı için onbinlerce euroyu bulabilir.
Vergi iadesi almak için yapılması gerekenler
Almanya vergi iadesi almak için öncelikle vergi beyannamesi yapmak gerekir. İşin uzmanı değilseniz vergi beyanını ilk seferde tek başına yapmanız hayli zor olabilir.
Almanya’da vergi iadesi alabileceğiniz giderler
Vergi iadesi kapsamında iş gezileri, işe gidip gelme, eğitim, iş kıyafetleri veya iş sigortası gibi birçok gider bulunmaktadır. Vergi beyannamesi ile amaç bir çalışanın vergi yükünü en aza indirmek adına hangi giderler için Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olduğunu hesaplamaktır.
İş gezileri
İş gezileri veya işinizle bağlı seminer giderleri de Almanya gelir vergisi kapsamında size iade edilebilir. Şehir dışı iş gezileri için her iki yönde seyahat masrafı üzerinden 0.30 euro (Kilometerpauschale) tutarında bir iade alınabilir.
Ancak işveren, iş gezisi veya seminer ücretlerini zaten geri ödemişse vergi iadesi almanız mümkün değil. Giderleri işveren karşıladığı için, bu durumda işvereniniz Almanya’da vergi iadesi alma hakkı kazanacaktır.
Ulaşım harcamaları
- Vergi iadesi beyannamesine göre ev ve iş arasındaki her kilometre başına 0.30 euro (Kilometerpauschale, 2025 yılına göre) iade almanız mümkündür. 0.30 euro sadece tek yön için ve en yakın güzergah için hesaplanır.
- İşe gitmek için kullandığınız tren veya hususi arabanız gibi ulaşım araçları farketmeksizin bu iade seçeneğinden yararlanabilirsiniz. Böylece ulaşım harcamaları için yıllık 4.500 euroya kadar vergi muafiyeti alabilirsiniz.
- Gerçek giderleriniz ortalama vergi muafiyeti miktarından daha fazla ise ulaşım için belirlenen vergi iadesi miktarının dışında bir hesaplama yapmanız gerekir. Bu durumda tüm seyahat masraflarınızı beyan etmelisiniz. Bu seçenekten yararlanmak için tüm yakıt ve toplu taşıma faturalarınızı sunmalısınız.
Günlük harcamalar
Genel anlamda, iş yerinizin dışında çalışıyorsanız bu süre zarfında yaptığınız harcamalar için ek ücret (İngilizce’de “compensation”) almanız mümkündür. Bu ek ücret her ülke için devlet tarafından belirlenmiştir. Uluslararası seyahatlerde gün başına düşen miktar bundan daha fazladır.
Almanya’da vergi iadesi almak için, işveren seyahat harcamaları için size günlük ödeme yapmazsa, özellikle 8 saati aşan yolculuk süreci için 14 euro talep etme hakkınız (Tagessatz ya da Auslandstagegeld) bulunur. Eğer seyahat süreci tüm günü kapsıyorsa günde 28 euro talep etmeniz mümkündür (Ocak 2025).
İşle ilgili ekipmanlar
İş ile ilgili satın aldığınız tüm teknik ekipmanlar (mesela bilgisayarınız) ve malzemeler Almanya’da vergi iadesi alma hakkına giren giderlere dahildir. 1.000 eurodan (2025) fazla olmayan harcamalar için aynı yıl içerisinde ve tek seferde harcanan miktarı geri almak mümkündür. Çiftler için bu meblağ 2.000 euro olacaktır.
Ancak yapılan harcama 1.000 eurodan fazla ise yıl bazında gideri amortise etmeniz gerekir. Buna ek olarak satın alınan ürünlerle ilgili herhangi bir kanıt olmasa da ortalama 110 euro değerinde bir miktar geri alınabilir. Ancak unutmamak gerekir ki, tüm bu kesintiler işverenin satın alınan ürünün maliyetini karşılamadığı durumlar için geçerlidir.
İş için kullanacağınız ve şirketiniz tarafından ödenmemiş aşağıdaki her ürün için vergi iade talebi yapılabilir:
- Masaüstü veya dizüstü bilgisayar, akıllı telefon ve benzeri elektronik aletler
- İş kıyafetleri ve çantası
- Yazılım
- İş yeri ekipmanları (çalışma masası ve ofis koltuğu gibi)
İşle ilgili ikamet değişikliği
İşinizle ilgili yaptığınız mekan değişikliği nedeniyle harcanan maliyetler maaş vergisi kapsamında kesilen miktar olarak görülür. Seyahat masrafları (örnek olarak Türkiye’den ailece Almanya’ya taşınmanız), aracı kurumlar (ev ararken tuttuğunuz “relocation” giderleri, nakliye harcamaları, ödemeniz gereken kira bedeli gibi hususlar buna dahildir. Buna ek olarak herhangi bir delil sunmasanız bile 886 euroya ulaşan bir indirim Almanya’da vergi iadesi alma kapsamındadır.
Aynı anda iki ikamet adresi (Doppelhaushalt)
İşiniz nedeniyle, ikinci bir ikamet adresiniz varsa bu Almanya’da vergi iadesi alma beyanında buradaki masrafları gösterip, daha yüksek vergi alabilirsiniz. Bunun yanında, ilk 3 ay boyunca yapılan gıda harcamaları da (günlük en fazla 28 euro) masraf olarak gelir vergisi beyanında belirtilebilir. Gelir vergisi beyanında, aşağıdaki masrafları belirtip, yıl boyunca ödediğiniz gelir vergisinin bir kısmını geri alabilirsiniz.
- Almanya’da kiralama maliyetleri ve ek harcamalar (aylık en fazla 1.000 euro)
- İkinci ev ile ilgili şehir vergisi (şehir bazında değişir)
- Birinci ve ikinci ev arasında yapılan ulaşım harcamaları (uçak biletleri, taksi giderleri dahil)
- Mobilya ve diğer ev eşya giderleri
- İnternet ve telefon harcamaları
Ancak bu vergi indiriminden faydalanmak için aşağıdaki ön koşullara uyum sağlamak gerekir:
- İkinci ev ile ilgili yapılan harcamalar işe bağlı sebeplere dayanmalıdır
- İkinci ev ile iş arasındaki mesafe için harcanan zaman, diğerine kıyasla 30 dakikadan daha az olmalıdır
- İkinci ev, kısmen asıl ikamet adresiniz olmalıdır ve asıl ikamet ettiğiniz yer, birinci eviniz olmalıdır
Mesleki sigorta için Almanya’da vergi iadesi alma
Mesleki sigorta, Almanya’da vergi iadesi alma hakkına sahip olduğunuz giderler arasında yer alır. İş kazaları, yasal sigorta masrafları bu kategoriye girer. Ancak aşağıdaki sigortalar özel durumlar için olduğu için mesleki sigortaya dahil değildir:
- Sağlık sigortası
- Hayat sigortası
- Kişisel sorumluluk sigortası
- Hukuk ya da Yasal masraflar sigortası
- Tamamlayıcı sigortalar (Tamamlayıcı diş sigortası ya da tamamlayıcı hastane sağlık sigortası)
Bu sigorta türlerini ek olarak beyan etmeniz gerekir.
Eğitim masrafları için Almanya’da vergi iadesi alma
Bazı eğitim masraflarını da gelir vergisi beyannamenizde belirtip, vergi iadesi elde edebilirsiniz:
- Mesleğinizle ilgili size katkı sağlayacak eğitimler (Yüksek lisans, yabancı dil eğitimi ya da farklı bir konularda eğitimler)
- Sınav ve katkı payı ücreti
Eğitim masrafları olarak kilometre başına 0.30 euroluk bir kısmı her iki yönde (örnek ev ve okula arası) yapılan seyahatler için indirilebilir. Aynı zamanda ikamet edilen adresten veya işten uzakta geçirilen 8 saatten fazla süreç için de Almanya’da vergi iadesi alma talebi yapılır.
Şimdi gelin bu konuda hazırladığımız detaylı videoya bir göz atalım.
Merhaba,
KM başına 30 cent olarak belitilen tutar bize geri mi ödeniyor yoksa gelir vergisinden muaf olan matraha mı ekleniyor. Yani ben işe 100km yaparak gittiysem 30 euro mu iade alacağım yoksa maaşımdan 30 euro için kesilmiş olan vergi tutarı (örn 30 * %35 = 10,5 euro) mu iade alacağım?
Merhaba Oktay,
Vergi hesaplanırken malum bir sürü gelir ve gider dikkata alınıyor. Dolayısıyla bir tek giderden ne kadar para alacağını hesaplamak mümkün değil. Ancak süreç olarak bildiğim kadarıyla 30 KMlik “gider” olarak işleniyor ve sen bundan dolayı daha az vergi veriyorsun.
selamlar,
aileme ayda belli bir miktar yardım gönderiyorum.
bildiğim kadarı ile senede vergi mükellefi başına 4500 euroya kadar aileye yapılan yardımlar vergiden muaf tutulabiliyor.
Annem babam emekli, bakıma muhtaç degiller, evleri de var
Türkiye şartlarına göre yardıma muhtaç değiller ama iki emekli maaşı da yoksulluk sınırı seviyelerinde geziyor maaşlarını toplasan 800 euro etmiyor
bu şartlarda vergi muafiyeti almam için ne yapmam gerekir?
Merhaba Ersin,
Bildiğim kadarıyla Türkiye’deki muhtarlık benzeri bir kurumdan öncelikle fakirlik belgesi alınması gerekiyor. Sonrasında da Almanya’da doldurulması gereken bir belge var. Almanya’da bir vergi uzmanına sorsan yardımcı olacaktır. Kişisel fikrim iki taraf emekliyse ve kendilerine ait evleri varsa bunu kanıtlamak zor olacaktır.
Merhaba, sorulara çok net cevaplarınızı görünce bende size iki örnek ile sorumu sormak istedim. Cevabınız için şimdiden teşekkür ederim
Ali yıllık bürüt 60000 € maaş alıyor ve St Kl. 3 ile yıl içinde vergisini ödüyor.
Veli yıllık bürüt 30000 € ve ikinci işinden 30000 € olmak şartıyla bürüt 60000 € alıyor. İlk işi için 3 ikinci işi için 6 St Kl. den vergi ödüyor.
Aynı şartlar altında bu iki kişi yıllık aldıkları net maaşları doğal olarak farklı oluyor. Veli ikinci işinden daha az net maaş alıyor.
Sorum şu yıl sonu denkleştirme ile Veli Ali’ye göre 6. Kl. nedeniyle fazla ödediği verginin tamamını geri alarak Ali ile eşit yıllık net gelir elde edebilirmi? Yoksa her şartta ikinci işte çalışmak gelir toplamına bakılmaksızın yıl sonu vergi denkleştirmesi de dahil dezavantajlı bir durummudur?
Merhaba Uğur,
Güzel soru 🙂 Bildiğim kadarıyla her kişinin tek vergi sınıfı olur, yani senin örneğinde Veli’nin tek vergi sınıfı olmalı.
Ali ve Veli’nin tüm özelliklerinin aynı olduğunu düşünürken (medeni durum, yaşadığı yer, yaş, çocuk sayısı vs. vs) bu durumda ikisi de 60K Euro kazandığı için yıl sonunda vergi beyannamesi sonucunda aslında ikisi de aynı vergiyi ödemiş olacaklar.
Hatırlatmak isterim, mali müşaviri değilim sadece deneyimlerimi paylaşıyorum.
Aslında her kişinin tek vergi sınıfı olup olmadığını tam bilmiyorum ama ikinci iş yaptığınızda 6. Kl. den vergi ödendiğini ve en fazla ödemenin bu sınıfta olduğunu biliyorum. Ama yıl sonunda toplam gelire göre mi vergi eşleşmesi yapılıyor? Sadece kişinin evli olup olmaması, çocuk sayısı gibi nedenlermi etkin bundan emin değilim.
Eğer yıl sonunda her iki durumda da eşitlik varsa ikinci işte çalışmanın tek dezavantajı; peşin biraz fazla vergi kesintisi olup bunu yıl sonunda geri almak oluyor.
Yorumum doğrumudur acaba?
Merhaba Uğur,
Toplam gelire göre vergi oluyor. Net gelirini etkileyen bir çok faktör var bunlara göz atmak istersen Almanya’da Net Maaş Hesaplama aracımızdan görebilirsin.
Merhaba 10 yıldır almanyada yaşıyorum evliyim 10 yıldır eşimle ben 2019 yilina kadar steuer klasse hep 4/4 yaptık.ama hiç steuer erklarung yapmadık,sonra eşim 2 yıl doğum iznine,(elternzeit) cıktı biz bu sürede 3/ 5 yaptık, eşim tabiki para aldı 2 yıl boyunca 500 euro civarı bana geçen ay finanzamtdan mektup geldi 2019ve 2020 yollarının steuererklarung yapmamı istiyolar (ikinci isim yok kendi isim yok evim yok kiracim yok fabrikada işçiyim ,bu iki yılı gönderirsem bundan sonrada erklarung yapmak zorundamıyım bu iki yıl için nachzahlung nekadar isterler? ben erklarung yapmak istemiyorum kesintileri yok çünkü teşekkür ederim
Merhaba Mustafa,
Bir defa vergi beyanı yaparsan hep yaparsın diye bir kural YOK. O yüzden sadece sana söyledikleri zamanlar için yapman yeterli. Ne kadar vergi ödemesi talep ederler konusunda hiç fikrim yok, bunu vergi beyanında kendin görebileceksin.
Merhabalar , ben almanyada 11.07.2018-27.03.2019 yillari ve 30.08.2020- 31.07.2021 giris cikis yillarinda almanya da calistim toplam 20 ay . Biz almanyadan donus yapmadan önce vergi parası icin b.e.s.l.e.r adında maliye ye kurşun kalemle doldurmak şartıyla ve sadece imzamız tukenmez kalem olmasiyla vekalet verdik ve vekalet verdigimiz zaman 1 yılı aştı paramizi bu b.e.s.l.e.r adındaki maliyeden alamiyoruz almanyada bu maliyeyi kime sorduysak bize dolandirici olduklarini soylediler ve ulasmak istedigimizde maillerimize cevap vermiyor ve telefonlarimiza bakmıyor.
LÜTFEN BİZE YARDIMCI OLUN .!
Merhaba Uğur,
Bizden ne yapmamızı bekliyorsunuz tam olarak?
Bize yardimci olun 1 seneden beri beklememiz normal mi ? Bize hic bir bilgi vermiyorlar .! Biz bu basvuruyu baska nerelerden takip edebiliriz .? Bu kadar uzun surer mi vergi iadesi islemleri ?
Merhaba,
Doktoraya kabul aldığım için Almanya’ya taşınacağız eşimle birlikte. Eşim Amerika merkezli bir startupta çalışıyor, maaşını Amerikadan alıyor yani. Startup olduğu için işvereni Amerika’da eşim için vergi ödemiyor sanıyorum. Biz Almanya’ya taşınınca bu maaş için elimize geçen net maaş üzerinden vergi mi ödemek durumundayız bir bilginiz var mıdır acaba bu konuda? Almanyada kazanıyor olsak işveren ödeyecekti çünkü brüt maaştan. Biraz detay bir soru olabilir belki, yine de Çok teşekkür ederim şimdiden.
Merhaba Cansu,
Almanya’da ikamet ediyorsanız, tüm dünyadaki gelirlerinizi belirtmek durumundasınız. Buna Amerika ve Türkiye de dahil tabii ki. Ancak gelir belirtiyor olmanız buradan vergi ödeyeceksiniz anlamına gelmez, bunun bireysey olarak araştırılması gerekli.
Bu linkteki videomuzu tavsiye ederim, bu konuya değinmiştik.
Merhaba almanyada 7 ay calıştım calıştığım firma bana maaş bordrosu vermedi. Vergi iadesi ücretimi almak istiyorum
Merhaba Sedat,
Maaş bordrosu verilmediyse tam olarak hangi verginin iadesini almak istiyorsun anlamadım.
Ben insaatta calıştım 7 ay saat ücretimden kesilen verginin iadesini almak istiyorum
Merhaba Sedat,
Bordrolu olarak çalıştıysan tabii ki talep edebilirsin bunu, bir mali müşavir ile yapabilirsin ya da kendi başına da vergi beyannamesi formunu doldurabilirsin.
Kendim nasıl yapabilirim
Merhaba Sedat,
Bu yazımız yardımcı olabilir sana.
Sedat bey bizde vergi iadesi yaptırdık , arkadaşlarımın bir kısmının parası yattı ben ise beklemedim ,biz frankfurtta bir malimüşavire muhasebeciye yaptırdık ,maaş bodron var mı yok ise Münih te birisi kırıyor paranı alıyorsun anında bütün evrakları teslim ettik ,numaramı bırakayım gerekirse muhasebeci bayanla görüsürşün ,hangi evraklar neler lazım ise sana söyler (Telefon numarası Vasistdas tarafından kaldırıldı)
Merhaba,
Almanya’da caliyorum ve vergi sinifim 1 olarak vergilendiriliyorum. Burada calistiktan sonra Turkiye’ye kesin donuslerimizde yatirmis oldugumuz hangi vergi turlerini geri alabiliyoruz.
Bunun belirli sartlari var midir?
Tesekkurler
Merhaba Ali,
Bir uzmanın değerlendirmesi daha uygun olacaktır, burada sadece kişisel görüşümü belirtmek isterim. Bence hiç bir vergi iadesini alamazsın. Almanya’da yaşarken vergi ödersin bunun karşılığında devlet sana gerekli yaşama ortamını sağlar ancak döndüğünde tabii ki de iade alamazsın.
Ancak bildiğim kadarıyla sosyal sigorta ödemelerini Türkiye’ye taşınırsan oraya geçirebilirsin, bunu araştırabilirsin.
merhaba ben mustafa almanyada 2 yılı geçgin çalıştım ve vergi iademin onaylandıgı ve vergi dairesinin yatırıcagını söylediler ama 3 ayı geçti hala para yatmadı şuan türkiye deyim vergi dairesine ulaşmamız mümkün mü telefon yolu ile yardımcı olursanız minnettar olurum.
Merhaba Mustafa,
Telefon numarasını bulup arayabilirsin, bizden nasıl bir yardım beklediğini anlamadım.
Merhaba, Almanya’ da evli ya da çalışma izni, ya da oturum izni bulunan bir Türk vatandaşı Türkiye’ ye getirdiği bir ürünün vergisi iadesini alabilir mi?
Merhaba Koray,
Almanya’da yaşayan bir kişi isen, Almanya’da bir ürün satin aldığında Katma Değer Vergisi ödersin. Çünkü devlet alıcı ve satışı arasındaki bu işbirliğinden kendi komisyonunu alır ve halk için bu parayı değerlendirir / harcar.
Almanya’da satın aldığın bir ürünün vergisini Türkiye’den alamazsın. Sen Almanya oturumu olan bir kişiysen ve Türkiye’de bir ürün satin alırsan, bunun vergi iadesini Türkiye’den alırsın. Çünkü Türkiye’de ikamet etmediğin için burada vergi yükümlülüğün daha az olur.